首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务: (1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务: (1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票
admin
2017-11-30
21
问题
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务:
(1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票;购入生产用B材料10吨,价税合计11700元,取得普通发票。
(2)在海关备案并进口料件一批,用于进料加工生产方式生产乙机器,关税完税价格42000元人民币,海关保税放行。
(3)销售自产甲机器4台,取得含税价款160000元。
(4)购买生产设备1台,取得增值税专用发票,注明价款40000元,税款6800元。
(5)进料加工复出口3台乙机器,离岸价格合计14600美元,汇率1:7。
(6)当期因管理不善丢失上月购入的已抵扣过进项税的包装物一批,账面成本20000元
(含运费1860元)。
(其他相关资料:假设增值税征税率17%,退税率16%,计划分配率45%,需要认证的发票都已通过认证并允许在当月抵扣。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
当期免抵退税额。
选项
答案
当期免抵退税额=(14600×7—45990)×16%=8993.6(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BrXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2009年度某企业会计报表上的利润总额为200万元,已累计预缴企业所得税50万元。该企业2009年度其他有关情况如下:(1)发生的公益性捐赠支出32万元。(2)开发新技术的研究开发费用40万元(已计入管理费用)。(3)支付在建
加油站年应税销售额未达到180万元时,也应认定为小规模纳税人。()
下列各项中,应该按照有关规定缴纳行李和邮递物品进口税的有()。
以下说法正确的有()。
某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2005年12月有关生产经营业务如下:(1)以交款提货方式销售A型小汽车30辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具税控专用发票注明应收价款450万元,当月实际收回价款430万元,余款下月才能收回。(2)销售B型
某运输公司与一家工业企业签订一份运输合同,载明运输费25000元,装卸费2000元,搬运费500元。要求:请计算该运输公司应纳的印花税。
下列各项中,符合城市维护建设税征收管理规定的有()。
下列关于个人2010年转让普通住房优惠政策,理解错误的是()。
下列各项中,符合《行政复议法》和《税务行政复议规则(试行)》规定的有()。
下列各项中,符合《行政复议法》和《税务行政复议规则》规定的有()。(2006年)
随机试题
下列词语有两个错别字的一组是()
患者男,68岁,有高血压病史,主诉复视4天.检查;眼位:33em:+7°L/R8°,眼球运动:双眼向右下方注视时左眼落后最明显,Bielschowsky检查:左(+),同视机检查:可能的诊断为()
以下关于绿色债券的说法不正确的是()。[2016年5月真题]
个人贷款业务所面对的客户主要是()。
在旅客乘机前,其人身及携带物品应当接受安全检查,对拒绝检查的乘客,民航()拒绝运输。
合伙企业法为()。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性:
在Windows98中,用鼠标拖动非最大化窗口的标题栏可以
社会とはことなり、学校という場所ではまだまだデジタル移民のけんりょくは大きい。きようしはまだまだデジタル移民であるし、きょうかしょを始めとする教材、カリキュラムなども含めた教育システムそのものもデジタル世界以前の世界観にもとづいている。デジタル市民はそうし
A、Bytakingacourse.B、Verywell.C、Inthemorning.A
最新回复
(
0
)