首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务: (1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务: (1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票
admin
2017-11-30
23
问题
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务:
(1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票;购入生产用B材料10吨,价税合计11700元,取得普通发票。
(2)在海关备案并进口料件一批,用于进料加工生产方式生产乙机器,关税完税价格42000元人民币,海关保税放行。
(3)销售自产甲机器4台,取得含税价款160000元。
(4)购买生产设备1台,取得增值税专用发票,注明价款40000元,税款6800元。
(5)进料加工复出口3台乙机器,离岸价格合计14600美元,汇率1:7。
(6)当期因管理不善丢失上月购入的已抵扣过进项税的包装物一批,账面成本20000元
(含运费1860元)。
(其他相关资料:假设增值税征税率17%,退税率16%,计划分配率45%,需要认证的发票都已通过认证并允许在当月抵扣。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
当期免抵退税额。
选项
答案
当期免抵退税额=(14600×7—45990)×16%=8993.6(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BrXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
不从事生产经营活动,但依照法律、法规的规定负有纳税义务的单位和个人,除临时取得应税收入或发生应税行为以及只缴纳个人所得税、车船使用税的外,都应按规定向税务机关办理纳税登记。()
根据《税收征收管理法》及其实施细则的规定,欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前,应当向税务机关报告。欠缴税款数额较大是指欠缴税款在()。(2003年)
某企业全年营业收入10000万元,发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元,按规定可在费用中计提列支的业务招待费应为()万元。
某国有企业经有关部门批准,于2005年改组为股份有限公司。年终纳税申报时有关资料如下:(1)改组过程中,对资产进行评估,使固定资产增值200万元,流动资产增值25万元。当年就增值部分计提的折旧金额为15万元,当期生产产品(产品已对外销售)领用的流动
按照土地增值税法的有关规定,下列房地产的各项行为中,应该缴纳土地增值税的有()。
依据企业所得税的相关规定,下列表述中,正确的是()。
单位和个人提供应税劳务、转让专利权、土地使用权、非专利技术、商标权、著作权和商誉时,向对方收取的预收性质的价款,其营业税纳税义务发生时间以按照财务会计制度的规定,该项预收性质的价款被确认为收入的时间为准。()
下列各项中,应征收土地增值税的是()。
下列各项中,符合《行政复议法》和《税务行政复议规则》规定的有()。(2006年)
随机试题
人民警察受处分期间,不能享受正常的晋升职务、级别,其中受记过以上行政处分的,不得晋升工资档次。()
甲被乙家的狗咬伤,要求乙赔偿医药费。甲、乙之间的赔偿关系属于()。
下列疾病出现胸腔积液,最可能出现渗出液的是
对格式条款的理解发生争议的,应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的,应当做出不利于提供格式条款一方的解释。格式条款和非格式条款不一致的,应当采用非格式条款。()
方形补偿器安装时需预拉伸,对于输送介质温度为250~4000℃时,拉伸量为计算伸长量的()。
下列检查项目中,属于《施工用电检查评分表》中保证项目的有()。’
某企业因管理不善导致库存外购农产品毁损30%,毁损的农产品总成本105万元,其中含运费成本5万元,则该企业应转出进项税额的下列计算中,正确的是()。
某首饰制造企业(增值税一般纳税人),主要生产加工金银首饰、钻石饰品和其他非金银首饰,2009年10月发生以下业务:(1)销售玉石首饰取得不含税收入129.8万元,镀金首饰不含税收入28万元;(2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链1批,
WinstonChurchill:HisOtherLifeMyfather,WinstonChurchill,beganhisloveaffairwithpaintinginhis40s,amiddisastro
Whatiscolor?Whydosomeobjectslookred,othersgreen,stillothersblue?Coloriscausedby(11)lightrays.Weseeco
最新回复
(
0
)