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  3. 这是一个令人羡慕的三口之家，李先生夫妻生活在一个中等城市，今年均为34岁，有一个读小学一年级的女儿，今年7岁。李先生在外资企业做管理工作，月薪5000元(税前)，年终奖金64375元(税后);妻子是某事业单位财务主管，月薪4000元(税前)，年终奖3800

这是一个令人羡慕的三口之家，李先生夫妻生活在一个中等城市，今年均为34岁，有一个读小学一年级的女儿，今年7岁。李先生在外资企业做管理工作，月薪5000元(税前)，年终奖金64375元(税后);妻子是某事业单位财务主管，月薪4000元(税前)，年终奖3800

admin2010-04-02  69
问题 这是一个令人羡慕的三口之家，李先生夫妻生活在一个中等城市，今年均为34岁，有一个读小学一年级的女儿，今年7岁。李先生在外资企业做管理工作，月薪5000元(税前)，年终奖金64375元(税后);妻子是某事业单位财务主管，月薪4000元(税前)，年终奖3800元(税后)。二人每月按照税前工资的15%缴纳“三险一金”。李先生有一套自有产权住房，每年的租金收人9600元，如现在出售市价为18万元;如10年后出售，由于年代较久，预计届时价值仅为10万元。一家人目前居住的住房购于2005年1月，目前的市场价值40万元。李先生当年首付16万元，贷款24万元，从购买当月即开始还款。考虑到女儿的教育支出会越来越高，为减少后期开支所以选择了以等额本金方式还款，还款期限15年。李先生家庭财务支出比较稳定，除了基本的伙食、交通、通讯费用外，还有不定期的服装购置和旅游支出。女儿一年的教育费用(含特长班支出)在1万元左右，太太办的美容卡每年需要8000元，一家人平均每月的日常生活开支为3000元，家庭应酬支出平均每月500元，每年旅游支出1万元。因工作繁忙加上对理财并不在行，所以夫妻两人没有炒过股票，只是三年前经人介绍以20000元买入一只债券型基金，目前市值为21500元，其中近一年的收益是1000元。家里有即将到期的定期存款15万元，活期存款2万元。李先生夫妻除房贷外目前无其他贷款。除了单位缴纳的“三险一金”外夫妻二人没有投保其他商业保险，女儿的人身意外保险是学校统一缴纳的。
目前，李先生想请理财规划师为其解决以下问题:
1、李先生夫妻觉得最近两年房价己经涨得比较高了，因此考虑用于出租的这处房产是现在出售还是10年后出售。他们想请理财规划师为他们分析一下，如果每年租金收入不变，以年投资回报率4%计，是否应卖掉此房产。
2、李先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。
3、孩子是夫妻二人的希望，他们希望女儿能茁壮成长，接受良好的教育。由于小学和中学阶段教育开支并不太大，因此李先生想请理财规划师着重为其解决女儿的高等教育费用问题。由于家庭财力一般，因此夫妻二人希望女儿在国内读到研究生毕业，暂不考虑让其出国留学。他们的女儿到读大学还有11年时间，目标额度为50万元。
4、尽管李先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支，同时想在身后能够为女儿留下遗产，所以夫妻二人还是想在退休时积累下一笔财富。夫妻二人希望25年后退休，届时积累资金的目标额度为80万元。
5、能够对现金等流动资产进行有效管理。
提示:
信息收集时间为2006年12月31日。
不考虑存款利息收入。
月支出均化为年支出的十二分之一。
工资薪金所得的免征额为1600元。
贷款利率为4.59%。
计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。
客户财务状况分析
选项
答案(1)编制客户资产负债表 [*] (2)编制客户现金流量表 [*] 李先生工资应纳税=(5000×85%-1600)×15%-125=272．5元 李先生年度工资收入=(5000×85%-272．5)×12=47730元 李先生总收入=47730+64375=112105元 李太太工资应纳税=(4000×0．85-1600)×10%-25=155元 李太太年度总收人=(4000×0．85-155)×12+3850=42790元 投资收入=1000+9600=10600元 年按揭=240000÷15=16000元 日常支出:(3000+500)×12+10000=52000元 (3)客户财务状况的比率分析(至少分析四个比率) A:客户财务比率表 结余比率:结余÷税后收入=79495÷154895=0．51 投资与净资产比率=(10600+21500+180000)÷563500=40% 清偿比率=净资产÷总资产=563500÷771500=73% 负债比率:负债÷总资产=208000÷771500=27% 即付比率=流动资产÷负债=170000÷208000=81．7% 负债收入比率:负债÷税后收入:16000÷(112105+42790)=10% 流动性比率=流动资产÷月支出:170000÷(86000÷12)=23.7 [*] B:客户财务比率分析 ①李先生家庭目前的结余为5l%即每年的税后收入有51%能节省下来，一方面说明该家庭控制支出的能力较强，另一方面其累计净资产的能力较强。 ②投资与净资产比率为40%，达到50%左右比较合适。 ③清偿比率73%，比率很高，如有需要还可承受一定的负债。 ④负债比率27%，说明家庭债务负担不重，50%以下即合理。 ⑤即付比率81．7%高于参考值70%，流动资产规模可降低。 ⑥负债收入比率10%说明家庭短期偿债能力很强。 ⑦流动性比率23．7，即在不动用其他资产时，李先生家庭的流动资产可以支付家庭23个月的支出，比率偏高，可适当进行调整。 (4)客户财务状况预测 李先生正处于事业的上升期，收入上涨空间大，妻子未来收入稳定，也有上涨空间，随着时间的推移，年龄的增长，家庭的各项支出也会随之增加，如果没有其他债务，家庭的负债会逐渐减轻。 (5)客户财务状况总体评价 李先生家庭属于高收入、高结余、财务状况较好的家庭。存在的问题包括:流动性比率过高，商业保险保障不完善，投资渠道单一等。
解析
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