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1.某钢板制造厂2006年6月份提供了销售额(不含税价)为6万元的钢材,给本厂房产管理部。房产管理部委托某钢产品厂加工一批钢支架用于修建本厂职工宿舍,支付加工费7万元,取得增值税专用发票。钢板厂又将成本为5万元的钢材用于向A厂投资。本月销售钢材300万元(
1.某钢板制造厂2006年6月份提供了销售额(不含税价)为6万元的钢材,给本厂房产管理部。房产管理部委托某钢产品厂加工一批钢支架用于修建本厂职工宿舍,支付加工费7万元,取得增值税专用发票。钢板厂又将成本为5万元的钢材用于向A厂投资。本月销售钢材300万元(
admin
2022-03-27
72
问题
1.某钢板制造厂2006年6月份提供了销售额(不含税价)为6万元的钢材,给本厂房产管理部。房产管理部委托某钢产品厂加工一批钢支架用于修建本厂职工宿舍,支付加工费7万元,取得增值税专用发票。钢板厂又将成本为5万元的钢材用于向A厂投资。本月销售钢材300万元(不含税价),货已发出,办妥银行托收手续,但货款未到。当月购进生产用水电,取得专用发票上注明的税金0.5l万元,购进生产用原材料取得专用发票上注明的税金为1.7万元,已付款,货未到;购进一批吊灯用于本厂正在修建的职工中心,取得专用发票上注明的税金为1.85万元,购进生产用机动吊车修理用备件取得专用发票上注明的税金为0.185万元。该钢板厂6月份应纳增值税税额( )万元(该钢板厂为增值税一般纳税人)。
选项
A、42.92
B、48.025
C、46.125
D、50.565
答案
8
解析
销项税额=300×17%+6×17%+5×(1+10%)×17%=52.96(万元)进项税额=0.51+0.185+1.7=2.395(万元)应纳增值税额:52.96-2.395=50.565(万元)
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税法题库注册会计师分类
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税法
注册会计师
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