北京某公司2013年8月上旬发生下列部分经济业务： (1)5日财务科王明因业务需要到西安出差，经领导同意预借其差旅费，开出现金支票5000元付讫。 (2)11日财务科王明出差回来，报销差旅费4800元，经审核无误同意报销，同时退回现金200元。 (3)假如

admin2015-05-29 46

问题北京某公司2013年8月上旬发生下列部分经济业务：
(1)5日财务科王明因业务需要到西安出差，经领导同意预借其差旅费，开出现金支票5000元付讫。
(2)11日财务科王明出差回来，报销差旅费4800元，经审核无误同意报销，同时退回现金200元。
(3)假如，11日财务科王明出差回来，报销差旅费5100元，经审核无误同意报销，同时补付现金100元。
要求：根据以上资料，回答以下5个问题。
王明预借差旅费时应填制一张付款凭证，涉及的会计科目应为( )。

选项 A、管理费用
B、其他应收款
C、库存现金
D、银行存款

答案B,D

解析从银行提取或支出款项时，应借记有关科目，贷记“银行存款”科目。
借：其他应收款 5 000
贷：银行存款 5 000

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