甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下： (1)取得销售货物收入4300万元、理财产品收益30万元、从事直接投资的未上市居民企业分回股息收益270万元、出售闲置厂房收入400万元。 (2)按规定提取的折旧费用180万元，其中机器设备折旧费50万元、运

admin2016-01-04 28

问题甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下：
(1)取得销售货物收入4300万元、理财产品收益30万元、从事直接投资的未上市居民企业分回股息收益270万元、出售闲置厂房收入400万元。
(2)按规定提取的折旧费用180万元，其中机器设备折旧费50万元、运输设备折旧费40万元、厂房折旧费80万元、未投入使用机械设备折旧费10万元。
(3)发生业务招待费30万元，公益性捐赠支出50万元，全年实现会计利润600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5％，公益性捐赠支出不得超过年度利润总额的12％。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
甲公司取得各项收入中，需要缴纳所得税的是( )。

选项 A、销售货物收4300万元
B、理财收益30万元
C、从事直接投资的未上市居民企业分的股息收益270万元
D、出售闲置厂房收入400万元

答案A,B,D

解析选项C，股息、红利等权益性投资收益应当组成企业所得税收入总额。对符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益以及在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入。

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简述纳税人违反纳税申报规定的法律责任。

企业年度财务会计报告不包括现金流量表。(　　　)

纳税人应当在月份或季节终了15日内，向所在地主管税务机关(　　　)。

根据现行增值税法律制度的有关规定，一般纳税人购进货物，并取得防伪税控系统专用发票，应在货物已验收入库后申报抵扣进项税额。(　　　)

某国有企业会计科出纳员因工作调动需办理工作交接手续，根据，《会计基础工作规范》的规定，负责监交的人员应是(　　　)。

因审计范围受到限制，不能获取充分、适当的审计证据，虽影响重大，但不至于出具否定意见的审计报告时，可以出具无法表示意见的审计报告。(　　　)

根据我国《税收征管法》的规定，税务机关有权对纳税人采取税收保全措施的情形是(　　　)。

下列项目，属于营业税征收范围的有(　　　)。

根据《消费税暂行条例》的规定，下列各项中，属于消费税征收范围的有(　　　)。

在PowerPoint2010中，一旦演示文稿被标记为最终状态，则

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不适合作可摘局部义齿修复的疾病是

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下列各项中，属于志愿者参与社会服务以利他和社会为中心的动机的有()。

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企业年度财务会计报告不包括现金流量表。( )

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根据现行增值税法律制度的有关规定，一般纳税人购进货物，并取得防伪税控系统专用发票，应在货物已验收入库后申报抵扣进项税额。( )

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下列项目，属于营业税征收范围的有( )。

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在PowerPoint2010中，一旦演示文稿被标记为最终状态，则

门脉性肝硬化的体征、蜘蛛痣、肝掌、男性房发育是由于()

不适合作可摘局部义齿修复的疾病是

吊装前应检查()等是否符合安全要求，并进行试吊。

维护社会公平是社会政策的目标之一。其主要体现为力求兼顾()。[2008年真题]

下列各项中，属于志愿者参与社会服务以利他和社会为中心的动机的有()。

下列哪个句子是连谓句?()

著作权法中，计算机软件著作权保护的对象是(16)。

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企业年度财务会计报告不包括现金流量表。(　　　)

纳税人应当在月份或季节终了15日内，向所在地主管税务机关(　　　)。

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某国有企业会计科出纳员因工作调动需办理工作交接手续，根据，《会计基础工作规范》的规定，负责监交的人员应是(　　　)。

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根据我国《税收征管法》的规定，税务机关有权对纳税人采取税收保全措施的情形是(　　　)。

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根据《消费税暂行条例》的规定，下列各项中，属于消费税征收范围的有(　　　)。