甲公司在生产经营淡季占用200万元货币资金、300万元应收账款、500万元存货、900万元固定资产以及100万元无形资产(除此以外无其他资产)，在生产经营高峰期会额外增加400万元季节性存货。经营性流动负债、长期负债和股东权益总额始终保持在2 000万元，

admin2022-04-07 46

问题甲公司在生产经营淡季占用200万元货币资金、300万元应收账款、500万元存货、900万元固定资产以及100万元无形资产(除此以外无其他资产)，在生产经营高峰期会额外增加400万元季节性存货。经营性流动负债、长期负债和股东权益总额始终保持在2 000万元，其余靠短期借款提供资金。甲公司的营运资本筹资策略是( )。

选项 A、适中型策略
B、激进型策略
C、无法确定
D、保守型策略

答案A

解析由于(稳定性流动资产+长期资产)=200+300+500+900+100=2 000(万元)=(股东权益+长期债务+经营性流动负债)，或者旺季的短期借款=200+300+500+900+100+400-2 000=400(万元)=波动性流动资产，所以，为适中型筹资策略。

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下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是()。

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