首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人,2016年2月甲企业用自产的不含税市场价为3000元的电视机与乙企业自产的电冰箱进行等价交换,甲企业将换入的电冰箱用于零售,乙企业将换入的电视机用于职工宿舍,双方互开了增值税专用发票。下列关于此项业务的增值税处理,说法正
甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人,2016年2月甲企业用自产的不含税市场价为3000元的电视机与乙企业自产的电冰箱进行等价交换,甲企业将换入的电冰箱用于零售,乙企业将换入的电视机用于职工宿舍,双方互开了增值税专用发票。下列关于此项业务的增值税处理,说法正
admin
2017-11-29
84
问题
甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人,2016年2月甲企业用自产的不含税市场价为3000元的电视机与乙企业自产的电冰箱进行等价交换,甲企业将换入的电冰箱用于零售,乙企业将换入的电视机用于职工宿舍,双方互开了增值税专用发票。下列关于此项业务的增值税处理,说法正确的有( )。
选项
A、甲企业换出电视机应确认增值税销项税额510元,换入电冰箱可以抵扣进项税额为0
B、甲企业换出电视机应确认增值税销项税额510元,换入电冰箱可以抵扣进项税额510元
C、乙企业换出电冰箱应确认增值税销项税额510元,换入电视机可以抵扣进项税额为0
D、乙企业换出电冰箱应确认增值税销项税额510元,换入电视机可以抵扣进项税额510元
E、甲企业与乙企业均不核算增值税销项税额,也不核算进项税额
答案
B,C
解析
纳税人采取以物易物方式销售货物的,双方都应做购销处理,以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额,以各自收到的货物核算购货额及进项税额。甲企业换出的电视机应确认销项税额=3000×17%=510(元),甲企业换入电冰箱准予抵扣的进项税额=3000×17%=510(元);乙企业换出的电冰箱应确认销项税额=3000×17%=510(元),乙企业换入的电视机,用作了职工福利,所以不得抵扣进项税额。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/CSzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
该批进口小轿车应缴纳增值税( )。该批进口小轿车应缴纳关税( )。
该批进口小轿车应缴纳增值税( )。该批进口小轿车应缴纳车辆购置税( )。
下列项目中,免征营业税的有( )。
下列关于金银首饰消费税的表述中正确的是( )。
该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税合计为( )。该公司国内销售环节应缴纳的消费税总和为( )。
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2006年10月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、国外的采购代理人佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸
第三笔业务应纳消费税的计税销售额为( )元。本期应缴纳营业税( )元。
用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品,允许扣除委托加工收回应税消费品已纳消费税税款的有( )。
下列出口货物免税但不退税的有( )。
某公司于2005年10月4日进口一辆小汽车,关税完税价格500000元,已知关税税率50%,消费税税率8%。则该公司应纳车辆购置税( ),
随机试题
伴有膀胱刺激症状及尿道和阴茎头部放射疼者,考虑为()
A.补心丹B.养心汤C.归脾汤D.炙甘草汤E.真武汤
在商业银行设立国别风险限额和确定国别风险准备金计提水平时,应充分考虑国别风险评级结果。()
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可按多于5天、但不得超过10天的日常零星开支的需要确定。()
顾客对供方的质量体系要求往往需要证实,以使顾客具有足够的信任。证实的方法包括()。
报告作为上行文,发文字号的位置在()。
InBritain,TonyBlair’schieftaskistoWhatdoestheauthormeanby"aclassicnegotiatingerror"(Paragraph2)?
Onlytwocountriesintheadvancedworldprovidenoguaranteeforpaidleavefromworktocareforanewbornchild.Lastspring
Accountinginformationisexpressedprimarilyinmonetaryterms.Themonetaryunitistheprimemeansofmeasuringassets.This
AssistanttoPublicRelationsManagerBusinessPressistheworld’smostrespectedpublisherofbusinessnews.PRandpublici
最新回复
(
0
)