股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度，发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度，这违反了内部控制的( )原则。

admin2019-01-12 52

问题股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度，发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度，这违反了内部控制的( )原则。

选项 A、独立性、全面性
B、独立性、相互制约、适时性
C、相互制约、独立性
D、全面性、相互制约

答案A

解析管理人内部控制的原则主要包括：(1)全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。(2)相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约。(3)执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。(4)独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。(5)成本效益原则。以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。(6)适时性原则。股权投资基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/CWng777K

本试题收录于：私募股权投资基金基础知识题库基金从业资格分类

私募股权投资基金基础知识

基金从业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度，发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度，这违反了内部控制的( )原则。

私募股权投资基金基础知识

基金从业资格

某大豆经销商，3个月后要采购300吨大豆，为了规避价格风险，买入3个月后到期的大豆期货合约，下列说法中正确的是()。

在正向市场上，交易者卖出5月白糖期货合约同时买入9月白糖期货合约，则该交易者预期()。

会员分级结算制度下期货保证金存管银行享有的权利不包括()。

期货交易所交易的每手期货合约代表的标的商品的数量称为()。

期货投资基金的每季度财务报表和财务报告的制作者是()。

会员制期货交易所会员的资格获得方式主要包括()。

下列关于中国金融期货交易所结算制度的说法，正确的是()。

下列有关期货交易与证券交易的说法中，错误的是()。

外汇市场实行“集中、双向、差额、一级”的清算原则。()

芝加哥期货交易所交易的美国中期国债期货合约主要有4种．即2年期、3年期、5年期和10年期。()

癫狂证的病因病机主要有

四逆散的药物组成是

患者，男，55岁。慢性肾炎病史7年。现浮肿明显，下肢无甚，面色白，畏寒肢冷，腰膝酸软、神疲纳呆，阳痿，舌嫩淡胖有齿痕，脉沉细。检查：尿常规示蛋白(+++)，镜检可见颗粒管型。其方剂为

下列文学常识表述完全正确的是()。

从公共产品与公共行政关系角度看，政府的本质属性之一是必须遵循()。

设f(x)在闭区间[a，b]上具有连续的二阶导数，且f(A)=f(b)=0，当x∈(a，b)时，f(x)≠0．证明：

Whatcanweconcludefromtheconversation?

What’sthebestwaytotravelinmostcities?

Somemenstealoutofneedorgreed;otherskillthemselvesoutofsadness.Puttingtogether,theseindividualtaleswilldispla