某居民企业2015年实现会计利润600万元，当年购置并实际使用一台符合规定的环境保护专用设备，取得的普通发票上注明价税合计金额117万元。假设无其他纳税调整事项，则该居民企业当年应缴纳企业所得税( )万元。

admin2017-01-02 30

问题某居民企业2015年实现会计利润600万元，当年购置并实际使用一台符合规定的环境保护专用设备，取得的普通发票上注明价税合计金额117万元。假设无其他纳税调整事项，则该居民企业当年应缴纳企业所得税( )万元。

选项 A、150
B、140
C、147．08
D、138．3

答案D

解析企业购置并实际使用符合规定的环境保护专用设备投资额的10％可以从企业当年的应纳税额中抵免。本题中由于取得的是普通发票，所以增值税进项税额不能抵扣，其专用设备投资额包括增值税的进项税额。该居民企业当年应缴纳企业所得税=600×25％-117×10％：138．3(万元)。

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税法二

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某居民企业2015年实现会计利润600万元，当年购置并实际使用一台符合规定的环境保护专用设备，取得的普通发票上注明价税合计金额117万元。假设无其他纳税调整事项，则该居民企业当年应缴纳企业所得税( )万元。

税法二

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在以上两题的基础上，假设：7月8日向日本出口的产品在当月收齐了单证，没有其他纳税影响事项，8月10日，企业向主管税务机关退税部门办理“免、抵、退”税申报时，申报的当期应退税额是(　　)万元。

对公司银行贷款逾期的罚息，正确的财务或税务处理是()。

年应税销售额超过增值税小规模纳税人标准的企业，未按规定办理增值税一般纳税人登记手续的，应()。

某化妆品生产企业主要生产销售化妆品，2014年1月15日，通过银行转账上缴2013年12月的应纳消费税150000元。则正确的会计处理为()。

税务机关对纳税人、扣缴义务人和纳税担保人采取强制执行措施时，(　　)不在强制执行措施的范围之内。

某酒厂为增值税小规模纳税人，2014年7月销售自己使用过5年的固定资产，取得含税销售额120000元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额30000元，价款尚未收取。2014年7月该酒厂上述业务应纳增值税的账务处理为()。

根据相关规定，下列关于纳税人权利的表述中，错误的是()。

税务师2014年纳税审核时应当注意，以下支出可以在计算企业所得税时税前扣除的是()。

A．主动脉夹层B．急性心肌梗死C．肺动脉栓塞D．心绞痛E．肠系膜动脉栓塞患者，女，55岁。既往健康，无冠心病病史。患者在3小时前因劳累后突发剧烈胸痛，向背部放射，伴左侧肢体偏瘫，测血压为200/100mmHg，最可能的诊断是

简述肥胖症常用的判断指标。

“水之上源”指的是

男性，38岁，患肝硬化3年。一周来畏寒发热，体温38℃左右，全腹痛．腹部明显膨隆，尿量500ml/日。住院后经检查有以下体征，对目前病情判断最有意义的是

间歇性、便后无痛性出血是以下哪种大肠肛管疾病患者的临床特点

从静脉注射部位沿静脉走向出现条索状红线、肿痛等症状时宜()。

Itistimethatthegovernment_____measurestoprotecttherarebirdsandanimals．

活动日程，路线

Americansusetheword"friend"intheirownway.Americanshaveschoolfriends,workfriends,andsportsfriends.Thesefriendsh

某居民企业2015年实现会计利润600万元，当年购置并实际使用一台符合规定的环境保护专用设备，取得的普通发票上注明价税合计金额117万元。假设无其他纳税调整事项，则该居民企业当年应缴纳企业所得税( )万元。

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在以上两题的基础上，假设：7月8日向日本出口的产品在当月收齐了单证，没有其他纳税影响事项，8月10日，企业向主管税务机关退税部门办理“免、抵、退”税申报时，申报的当期应退税额是( )万元。

对公司银行贷款逾期的罚息，正确的财务或税务处理是()。

年应税销售额超过增值税小规模纳税人标准的企业，未按规定办理增值税一般纳税人登记手续的，应()。

某化妆品生产企业主要生产销售化妆品，2014年1月15日，通过银行转账上缴2013年12月的应纳消费税150000元。则正确的会计处理为()。

税务机关对纳税人、扣缴义务人和纳税担保人采取强制执行措施时，( )不在强制执行措施的范围之内。

某酒厂为增值税小规模纳税人，2014年7月销售自己使用过5年的固定资产，取得含税销售额120000元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额30000元，价款尚未收取。2014年7月该酒厂上述业务应纳增值税的账务处理为()。

根据相关规定，下列关于纳税人权利的表述中，错误的是()。

税务师2014年纳税审核时应当注意，以下支出可以在计算企业所得税时税前扣除的是()。

A．主动脉夹层B．急性心肌梗死C．肺动脉栓塞D．心绞痛E．肠系膜动脉栓塞患者，女，55岁。既往健康，无冠心病病史。患者在3小时前因劳累后突发剧烈胸痛，向背部放射，伴左侧肢体偏瘫，测血压为200/100mmHg，最可能的诊断是

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间歇性、便后无痛性出血是以下哪种大肠肛管疾病患者的临床特点

从静脉注射部位沿静脉走向出现条索状红线、肿痛等症状时宜()。

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