首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为33%。2007年度,甲公司发生如下相关经济业务: (1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1 000 000元,其中包括国库券利息收入40 000元。 (2)核定的全年计税工资为800
甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为33%。2007年度,甲公司发生如下相关经济业务: (1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1 000 000元,其中包括国库券利息收入40 000元。 (2)核定的全年计税工资为800
admin
2009-03-21
55
问题
甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为33%。2007年度,甲公司发生如下相关经济业务:
(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1 000 000元,其中包括国库券利息收入40 000元。
(2)核定的全年计税工资为800 000元,全年实发工资850 000元。
(3)用银行存款实际缴纳所得税300 000元。
假定本企业全年无其他纳税调整因素,不存在暂时性差异的影响。
要求:
(1)计算甲公司2007年度应纳税所得额。
(2)计算甲公司2007年度应交所得税。
(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。(“应交税费”科目要求写出二级明细科目)
选项
答案
(1)甲公司应纳税所得额=1 000 000-40 000+50 000=1 010 000 (2)甲公司应交所得税=1 010 000×33%=333 300 (3)确认应交所得税的会计分录 借:所得税费用 333 300 贷:应交税费——应交所得税 333 300 (4)实际交纳所得税的会计分录 借:应交税费——应交所得税 300 000 贷:银行存款 300 000 (5)年末结转所得税费用的会计分录 借:本年利润 333 300 贷:所得税费用 333 300
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/CYdu777K
本试题收录于:
会计基础题库会计从业资格分类
0
会计基础
会计从业资格
相关试题推荐
应收系统核算往来款项功能适用于()。
企业资源计划(ERP)中的会计信息系统主要包括()。
会计核算软件按服务层次和提供信息的深度可分为单用户会计核算软件和管理型会计核算软件。()
商品化会计核算软件开发经销单位在售出软件后应承担售后服务工作,在下列工作中,()不是软件开发销售商必须提供的。
财务处理软件的年度期初数据录入后,软件必须提供平衡校验功能,保证借方年初额与贷方年初额相等、本年累计借方发生额与本年累计贷方发生额相等、借方余额合计与贷方余额合计相等。()
发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有错误的,应当采用()方法进行更正。
(用户名:15;账套:666;操作日期:2013年1月31日)查询所有部门的折旧计提汇总表。
(用户名:25;账套:203;操作日期:2014年2月1日)进行基础设置:期初余额录入科目编码:1501科目名称:短期借款方向:贷金额:66000
在固定资产管理模块中,设置的折旧方法包括()。
(操作员:刘主管;账套:201账套;操作日期:2014年1月31日)1月28日,分配本期职工工资88000元,其中制造A商品生产工人工资30000元;制造B商品工人工资40000元;车间管理人员工资8000元;企业管理人员工资10000元。
随机试题
重复接地指PE线或PEN线上除工作接地外的其他点再次接地。下列关于重复接地作用的说法中,正确的是()。
“教育为成人作准备”,持有该种教育价值观的教育家是()
在硅稳压二极管组成的稳压电路中,选择限流电阻的原则是保证稳压管始终工作在_________状态。
从管理角度来说,以下是预防和抑制计算机病毒传染的正确做法的是()
关于颈丛阻滞,下列说法错误的是()。
某位移测点,加载前读数为2.1mm,加载达到稳定时读数为10.8mm,卸载后达到稳定时读数为3.2mm,则其残余位移为()。
通常用来研究结构性问题的是()。
人在追求预期目标而失败时,为了冲淡自己内心的不安,就百般提高现已实现的目标价值,从而达到心理平衡的现象,称为甜柠檬心理。根据上述定义,下列不属于甜柠檬心理的是()。
真理总是一元的,这表明
Thepredictabilityofourmortalityratesissomethingthathaslongpuzzledsocialscientists.Afterall,thereisnonaturalr
最新回复
(
0
)