首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于某市的甲公司为增值税一般纳税人,2017年2月21日将闲置办公楼对外出售并签订产权转移书据,取得价款5800万元(含税),不能提供评估价格。该办公楼系甲公司于2010年2月1日购入并投入使用,入账金额为3000万元(购房发票上注明的房屋购置原价为288
位于某市的甲公司为增值税一般纳税人,2017年2月21日将闲置办公楼对外出售并签订产权转移书据,取得价款5800万元(含税),不能提供评估价格。该办公楼系甲公司于2010年2月1日购入并投入使用,入账金额为3000万元(购房发票上注明的房屋购置原价为288
admin
2018-06-25
34
问题
位于某市的甲公司为增值税一般纳税人,2017年2月21日将闲置办公楼对外出售并签订产权转移书据,取得价款5800万元(含税),不能提供评估价格。该办公楼系甲公司于2010年2月1日购入并投入使用,入账金额为3000万元(购房发票上注明的房屋购置原价为2880万元,契税完税凭证上注明的契税为120万元),甲公司预计可使用20年,预计净残值率
为5%,采用年限平均法计提折旧。甲公司当月其他销售商品业务取得不含税销售收入为2530万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为325.1万元,当月全部认证相符。甲公司销售办公楼选择简易计税方法计税。
要求:
说明甲公司销售办公楼应缴纳的相关税费(不考虑所得税),并计算各项税费金额。
选项
答案
甲公司销售办公楼应缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税、印花税。 增值税=(5800-2880)/(1+5%)×5%=139.05(万元); 城市维护建设税=139.05×7%=9.73(万元); 教育费附加=139.05×3%=4.17(万元); 地方教育附加=139.05×2%=2.78(万元); 印花税=5800×0.05%=2.9(万元); 土地增值税: 转让收入=5800-139.05=5660.95(万元); 可扣除项目金额合计=(3000-120)×(1+5%×7)+(9.73+4.17 4.2.78+2.9+120)=4027.58(万元); 增值额=5660.95-4027.58=1633.37(万元); 增值率=1633.37/4027.58=40.55% 应缴纳土地增值税=1633.37×30%=490.01(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Cdig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
公司在经营活动中可以以自己的财产为他人提供担保。根据公司法律制度的规定,下列关于担保的表述中,正确的是()。
2014年3月,甲、乙、丙、丁成立一有限合伙企业,甲为普通合伙人,乙、丙、丁为有限合伙人。2015年3月丙转为普通合伙人,2016年3月合伙企业被宣告破产。经查,2014年8月该合伙企业欠银行30万元至今未偿还。根据合伙企业法律制度的规定,下列说法正确的是
甲是某有限合伙企业的有限合伙人,持有该企业15%的份额。在合伙协议无特别约定的情况下,甲在合伙期间未经其他合伙人同意实施的下列行为中,不符合规定的是()。
根据电子商务法基本制度的规定,下列关于电子合同交付时间和交付方式的表述,正确的有()。
根据规定,破产宣告前出现的下列情形中,人民法院应当裁定终结破产程序,并予以公告的有()。
根据刑事法律制度的规定,下列有关自然人犯罪主体的刑事责任年龄的表述中,正确的有()。
A县的甲公司与B县的乙公司在C县贸易会展中心签订了一份买卖合同。合同约定:乙公司向甲公司出售自产的M型号的照相机2000台,每台单价500元;乙公司负责按期将照相机送至甲公司在D县的分支机构;甲公司交付定金25万元;如果一方违约,应支付总价款的10%作为违
肖某提出农村宅基地用地申请,乡政府审核后报县政府审批。肖某收到批件后,不满批件所核定的面积。下列选项说法正确的有()。
下列关于缓刑的说法中,错误的是()。
以下税种中,同时涉及国税和地税征收管理的有( )。
随机试题
失眠、惊悸、自汗等证可用
为探讨血清胆固醇水平对冠心病的影响,根据血清胆固醇的水平,将1000名35岁以上男性人群分为两组,一组胆固醇水平高于临界值,为暴露组,共500例,其余500例血清胆固醇在正常值的范围内,作为对照组。随访5年,暴露组有45例发病,对照组有10例发病。该研究中
如果根桩过长,易引起
扩张型心肌病的临床表现哪一项错误
测量结果19.8mm和19.80mm的测量不确定度是一样的。()
最近一份调查报告声称:名人家族中才能出众者人数是普通人家族的23倍,由此可以推断人的素质主要是由遗传决定的。以下哪项如果为真,最能削弱上述结论?
简述孔子教育思想的历史影响。
设A,P均为3阶矩阵,PT为P的转置矩阵,且PTAP若P=(α1,α2,α3),Q=(α1+α2,α2,α3),则QTAQ为()
树的度为3,且有9个度为3的结点,5个度为1的结点,但没有度为2的结点。则该树总的结点数为()。
【B1】【B6】
最新回复
(
0
)