首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某乡镇企业主要生产粮食白酒,2006年度生产经营情况为: (1)销售白酒2000吨,取得产品销售收入总额2000万元(已扣除折扣销售20万元); (2)应扣除产品销售成本800万元; (3)发生产品销售费用80万元(其中含白酒的广告费用1
某乡镇企业主要生产粮食白酒,2006年度生产经营情况为: (1)销售白酒2000吨,取得产品销售收入总额2000万元(已扣除折扣销售20万元); (2)应扣除产品销售成本800万元; (3)发生产品销售费用80万元(其中含白酒的广告费用1
admin
2014-02-27
25
问题
某乡镇企业主要生产粮食白酒,2006年度生产经营情况为:
(1)销售白酒2000吨,取得产品销售收入总额2000万元(已扣除折扣销售20万元);
(2)应扣除产品销售成本800万元;
(3)发生产品销售费用80万元(其中含白酒的广告费用10万元)、管理费用120万元。财务费用40万元(其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元);
(4)应缴纳的增值税30万元、消费税40万元、其他销售税费70万元;
(5)营业外支出24万元(其中含通过国家机关向山区某小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元);
(6)实发工资总额198万元,已按实发工资总额和规定的比例计提了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。该企业年平均在册职工125人,已知该企业2006年上半年人均月计税工资标准为800元。
要求:请计算该乡镇企业2007年度应缴的企业所得税额。
选项
答案
(1)折扣销售20万元,不得从销售额中减除。 (2)白酒的广告费用10万元,不得在税前列支。 (3)税收滞纳金4万元,不得在税前列支。 (4)计税工资=125×0.08×6+125×0.16×6=180(万元) (5)调整后应纳税所得额=2000十20-800-80-120-40-(24-10)-198十4+10十 18=800(万元) 公益、救济性捐赠限额;800×3%=24(万元) 应纳所得税:(800-10)×33%×(1-10%)=234.63(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/CgTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
恒利发展是在上海证券交易所挂牌的上市公司,股本总额10亿元,主营业务为医疗器械研发与生产。维义高科是从事互联网医疗业务的有限责任公司,甲公司和乙公司分别持有维义高科90%和10%的股权。为谋求业务转型,恒利发展于2015年6月3日,与维义高科、甲公司、乙公
2014年11月3日,人民法院受理了甲公司的破产申请。根据企业破产法律制度的规定,下列已经开始、尚未终结的与甲公司有关的民事诉讼中,应当中止的是()。
甲、乙两公司的住所地分别位于北京和海口。甲向乙购买一批海南产香蕉,3个月后交货。但合同对于履行地点和价款均无明确约定,双方也未能就有关内容达成补充协议,依照合同其他条款及交易习惯也无法确定。根据合同法律制度的规定,下列关于合同履行价格的表述中,正确的是(
某股份有限公司于2016年3月7日首次公开发行股份并在上海证券交易所上市交易。2016年4月8日,该公司召开股东大会,拟审议的有关董事、高级管理人员(简称“高管”)持股事项的议案中包含下列内容。其中,符合公司法律制度规定的是()。
(2017年)根据证券法律制度的有关规定,下列各项中,属于债券受托管理人应当召集债券持有人会议情形的有()。
(2020年)2015年,甲公司经A市B县工商行政管理机关登记设立。此后,甲公司以A市c县为主要办事机构所在地开展经营活动。2019年5月15日,因甲公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力,债权人向人民法院提出对甲公司的破产申请。2019年6月12日,人民
我国的法律渊源包括()。
纳税人在计算应纳税所得额时,下列经营业务的收入可以分期确定()。
根据营业税法律制度的规定,下列各项中,纳税人应当向其机构所在地主管税务机构申报缴纳营业税的是()。
某企业为增值税一般纳税人,2000年5月发生以下业务:(1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元,共计支付收购价款120000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒,酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。药酒加
随机试题
从本质上说,集约型经济增长方式是( )
目的基因的制备可以通过
Gˉ性菌不具备的成分是
高血压、心脏病患者应在医师指导下服用的药是
下列有限责任公司文件,股东有权查阅和复制的有()。
根据《标准施工招标文件》的规定,合同工程尚未全部竣工,其中某项或某几项单位工程或工程设备安装已竣工,根据专用条款约定,需要投入施工期运行的,经()约定验收合格,证明能确保安全后,才能在施工期投人运行。
根据《中华人民共和国会计法》的规定,行使会计工作管理职能的政府部门是()。
下列各项中,属于应当设置的会计账簿有()。
司法重审是案件经一审之后,当事人提起了上诉,二审法院发现一审的事实不清、有问题,证据不足或者程序有违法之处,就把案件发回一审按照一审的程序处理重新审理的制度。再审是为了纠正已经发生法律效力的错误判决、裁定,依照审判监督程序,对案件重新进行的审理的制度。根据
Everyonehasheardthephrase"apictureisworthathousandwords".Videoconferencingprovidesthatpicture,bringingdecision
最新回复
(
0
)