某设备制造厂为增值税一般纳税人，2020年以自产设备投资一家生物制药公司，该设备的不合税公允价值为2 000 000元，账面成本为1 400 000元，当年该厂的年应税所得额为5 000 000元。根据上述资料，回答下列问题：若设备制造厂选择

admin2022-07-25 41

问题某设备制造厂为增值税一般纳税人，2020年以自产设备投资一家生物制药公司，该设备的不合税公允价值为2 000 000元，账面成本为1 400 000元，当年该厂的年应税所得额为5 000 000元。
根据上述资料，回答下列问题：
若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税，生物制药公司取得该设备的计税基础如何确定?

选项

答案被投资企业取得非货币性资产的计税基础，应按非货币性资产的公允价值确定。生物制药公司应以该设备的公允价值2 000 000 元作为计税基础。

解析

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对个人的财产转让所得，其个人所得税的应纳税所得额为(　　)。

用票单位发生(　　)情形，不得开具增值税专用发票。

增值税纳税人使用的普通发票包括(　　)。

注册税务师对增值税销项税额的审核应重点审核(　　)。

税务检查权具体包括(　　)。

企业总分支机构不在同一县市的，应向(　　)申请办理一般纳税人认定登记手续。

注册税务师从代理业务应承担法律责任的情形有(　　)

企业因法人资格被依法终止，现委托税务师事务所办理注销税务登记，则注册税务师应向主管税务机关提供(　　)等凭证资料之后，方可依法办理注销税务登记。

甲企业是一家软件开发企业，注册税务师2009年12月在对甲企业进行税务咨询时对于甲企业提出的观点应当表示赞同的是()。

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用票单位发生( )情形，不得开具增值税专用发票。

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注册税务师对增值税销项税额的审核应重点审核( )。

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企业总分支机构不在同一县市的，应向( )申请办理一般纳税人认定登记手续。

注册税务师从代理业务应承担法律责任的情形有( )

企业因法人资格被依法终止，现委托税务师事务所办理注销税务登记，则注册税务师应向主管税务机关提供( )等凭证资料之后，方可依法办理注销税务登记。

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