甲居民企业2015年度境内所得应纳税所得额为一300万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元，根据企业所得税法律制度的规定，下列说法正确的是( )。

admin2022-10-17 84

问题甲居民企业2015年度境内所得应纳税所得额为一300万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元，根据企业所得税法律制度的规定，下列说法正确的是( )。

选项 A、甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款15万元
B、甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款40万元
C、甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款15万元
D、甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款40万元

答案A

解析 (1)境内所得部分应纳企业所得税税额=300×25％=75(万元)；(2)境外所得部分抵免限额=100×25％=25(万元)，甲企业在A国的所得在境外实缴税款超过抵免限额，当年无需在境内补税；(3)甲企业当年汇算清缴应补税款=75—60=15(万元)。

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甲居民企业2015年度境内所得应纳税所得额为一300万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元，根据企业所得税法律制度的规定，下列说法正确的是( )。

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

根据税收征收管理法律制度的规定，除另有规定外，从事生产、经营的纳税人的账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存一定期限。该期限为()。

2016年9月甲电子公司销售一批产品，含增值税价格46．8万元。由于购买数量多，甲电子公司给予购买方9折优惠。已知增值税税率为17％。甲电子公司在计算企业所得税应纳税所得额时，应确认的产品销售收入为()。

根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得中，不论支付地点是否在境内，均为来源于中国境内所得的有()。

下列各项中，属于增值税混合销售的有()。

对国家税务总局的具体行政行为不服的，向()申请行政复议。

我国消费税具体采用的计税方法有(　　　)。

根据票据法律制度的规定，下列有关汇票背书的表述中，正确的是()。

下列各项中，可以免征城镇土地使用税的有()。

A．发自髓室底至根分叉处的管道B．相邻根管之间早水平的交通支C．从根管呈垂直角度发出的细小分支D．根管在根尖分散成细小分支E．根管在根尖分出的细小分支(此时根管仍在)根尖分叉

按贫血的发病机制，下列组合正确的是

美国的社会保障制度开始于()。

依据新的

俗称“金不换”的中药材是人参。()

波音：

龙马负图、神龟载书，远古时代河图洛书的传说，数千年来被认为是中华传统文化的源头。河图出于河南洛阳市的孟津县，人们对它已是，而洛书出于何处，一直，没有定论。依次填入划横线部分最恰当的一项是：

计算机的总线包含地址总线、数据总线和控制总线。某计算机CPU有16条地址总线，则该计算机最大的寻址空间为(2)B，若该CPU寻址外部的数据存储器时，第16条地址线始终为高电平，则此数据存储器的地址空间为(3)B。

在考生文件夹下，请按照以下要求，完成对表的修改：根据“tCourse”表的结构，判断并设置主键。

Don’ttouchthatwire.It’s______.

甲居民企业2015年度境内所得应纳税所得额为一300万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元，根据企业所得税法律制度的规定，下列说法正确的是( )。

初级经济法基础

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根据税收征收管理法律制度的规定，除另有规定外，从事生产、经营的纳税人的账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存一定期限。该期限为()。

2016年9月甲电子公司销售一批产品，含增值税价格46．8万元。由于购买数量多，甲电子公司给予购买方9折优惠。已知增值税税率为17％。甲电子公司在计算企业所得税应纳税所得额时，应确认的产品销售收入为()。

根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得中，不论支付地点是否在境内，均为来源于中国境内所得的有()。

下列各项中，属于增值税混合销售的有()。

对国家税务总局的具体行政行为不服的，向()申请行政复议。

我国消费税具体采用的计税方法有( )。

根据票据法律制度的规定，下列有关汇票背书的表述中，正确的是()。

下列各项中，可以免征城镇土地使用税的有()。

A．发自髓室底至根分叉处的管道B．相邻根管之间早水平的交通支C．从根管呈垂直角度发出的细小分支D．根管在根尖分散成细小分支E．根管在根尖分出的细小分支(此时根管仍在)根尖分叉

按贫血的发病机制，下列组合正确的是

美国的社会保障制度开始于()。

依据新的

俗称“金不换”的中药材是人参。()

波音：

计算机的总线包含地址总线、数据总线和控制总线。某计算机CPU有16条地址总线，则该计算机最大的寻址空间为(2)B，若该CPU寻址外部的数据存储器时，第16条地址线始终为高电平，则此数据存储器的地址空间为(3)B。

在考生文件夹下，请按照以下要求，完成对表的修改：根据“tCourse”表的结构，判断并设置主键。

Don’ttouchthatwire.It’s______.

我国消费税具体采用的计税方法有(　　　)。