首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下: (1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下: (1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
admin
2022-04-13
35
问题
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下:
(1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。
(2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
(3)向境内客户提供会展服务,取得价税合计金额424万元。
(4)将一栋位于市区的办公楼对外出租,预收半年的租金价税合计105万元,该楼于2015年购入,选择简易方法计征增值税。
(5)购买银行非保本理财产品取得收益300万元。
(6)处置使用过的一台设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税税额,取得含税金额1.03万元,按购买方要求开具增值税专用发票。
(7)转让位于市区的一处厂房,取得含税金额1 040万元,该厂房2010年购入,购置价200万元,能够提供购房发票,选择简易方法计征增值税。
(8)进口一台厢式货车用于运营,关税完税价格为100万元。
(9)当期的其他进项税额如下:购进一批原材料,取得增值税专用发票注明税额180万元;发生其他无法准确划分用途的支出,取得增值税专用发票注明税额19.2万元。
(其他相关资料:销售货物的增值税税率为13%,进口厢式货车的关税税率为15%,进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书,上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
判断业务(2)是否需要缴纳增值税,并说明理由。
选项
答案
不需要缴纳;向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务不需要缴纳增值税。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/CwDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某企业2018年3月向大气直接排放二氧化硫、氟化物各100千克,一氧化碳200千克、氯化氢80千克,假设当地大气污染物每污染当量税额1.2元,该企业只有一个排放口。计算该企业当月应纳税额。
某煤矿将外购原煤和自采原煤按照2:1的比例混合在一起销售,7月销售混合原煤900吨,取得不含增值税销售额50万元,经计算确认,外购原煤单价500元/吨(不含增值税),该煤矿煤炭资源税税率为8%,当期该煤矿应纳的资源税为()万元。
依据关税的有关规定,下列进口货物中可享受法定免税的是()。
企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定,按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。下列企业,应当准备主体文档的有()。
下列属于税务机关可处以1倍以上5倍以下罚款的违章行为的有()。
根据《税收征收管理法》及其实施细则的规定,欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前,应当向税务机关报告。欠缴税款数额较大是指欠缴税款在()。
土地增值税纳税人应在签订房地产转让合同后的7日内,到()税务机关办理纳税申报。
某企业拥有一幢三层的办公楼,原值6000万元,其中的1/3以每月15万元(不含增值税)的租金出租给其他单位使用,2017年4月底,原租户的租期到期,该企业将该幢办公楼进行改建,更换楼内电梯,将原值80万元的电梯更换为价值120万元的新电梯,为该楼安装了价值
按照现行资源税税目税率规定,石墨以精矿为征税对象,则下列说法正确的有()。
中国居民企业A公司,在甲国投资设立了B公司,甲国政府为鼓励境外投资,对B公司第一个获利年度实施了企业所得税免税。按甲国的税法规定,企业所得税税率为18%。A公司获得了B公司免税年度分得的利润800万元。根据中国和甲国政府签订税收协定规定,A公司在计算缴纳企
随机试题
下面关于科学发展观与唯物辩证法的表述,正确的是()
—Doyoufeellikeeatingout?—______.Wehaven’teatenoutforages.
患者男,21岁。眼黄乏力、排茶色尿4天。查体:面色苍黄,皮肤及巩膜黄染。血常规:Hb72g/L,Ret16.2%,WBC5.6×109/L,PLT129×109/L;总胆红素58.5μmol/L,未结合胆红素54.4μmol/L,最可能的诊断是
融资决策阶段是否采用项目融资,取决于投资者()。
下列关于中国公民出境申请的办理说法中正确的有()。
人类学习的中介是()。
某慈善机构给希望小学的每个学生们发放衣服,若每人发两件,则还剩余210件衣服发不完;若每人发四件,则刚好有13个学生发不到衣服,请问该学校共有学生多少人()
比较激进式改革与渐进式改革的差异。
DearCustomer,Congratulations!Youhavejustpurchasedoneoftheworld’smostsophisticatedmicrowaveovens.Thisapplianceha
A、HemustchangetheflightatJacksonville.B、HehastochangetheflightatAlbany.C、Hewillflyfortwohours.D、Hewillfly
最新回复
(
0
)