首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市国有企业四维机械制造厂系增值税一般纳税人,主要生产甲产品,其流转税以1个月为一个纳税期,所得税按每季度实现的会计利润预缴,主管税务机关于 2007年4月12日对该企业2007年第一季度流转税及所得税纳税情况进行审查。 (1)有关会计核算资料
北京市国有企业四维机械制造厂系增值税一般纳税人,主要生产甲产品,其流转税以1个月为一个纳税期,所得税按每季度实现的会计利润预缴,主管税务机关于 2007年4月12日对该企业2007年第一季度流转税及所得税纳税情况进行审查。 (1)有关会计核算资料
admin
2013-06-10
34
问题
北京市国有企业四维机械制造厂系增值税一般纳税人,主要生产甲产品,其流转税以1个月为一个纳税期,所得税按每季度实现的会计利润预缴,主管税务机关于 2007年4月12日对该企业2007年第一季度流转税及所得税纳税情况进行审查。
(1)有关会计核算资料
①1月20日,第101#凭证,签订合同用企业的一项专利权抵顶去年欠三益公司的货款200000元,此时该专利经账面价值为120000元,企业账务处理为:
借:应付账款——三益公司 200000
贷:无形资产——专利技术 120000
其他业务收入 80000
经核查该项业务企业未缴纳任何税金。
②2月28日,第121#凭证,本企业在建工程——精工车间领用甲产品20件,不含税售价200元/件,单位成本150元/件,企业账务处理为:
借:在建工程——精工车间 3000
贷:库存商品 3000
③3月5日,第45#凭证,购进一张豪华办公桌供厂长使用,增值税普通发票上注明的金额为26000元,款项已通过银行支付,企业账务处理为:
借:管理费用 26000
贷:银行存款 26000
④3月30日,第165#凭证。盘点库存生产原材料,发现因管理不善被盗,损失原材料账面价值为23000元,被盗原因尚未查明,企业账务处理为:
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 23000
贷:原材料 23000
(2)其他资料
①企业采用“账结法”核算利润,3月底.“本年利润”账户贷方余额累计数 260000元。
②第一季度应纳的各项流转税金已申报并缴纳完毕,且“应交税费——应交增值税”科目各月的销项税额均大于进项税额。
③甲产品及原材料适用增值税税率为17%,城市维护建设税适用税率为7%。教育费附加征收率3%,该企业所得税税率33%。产权转移书据的印花税税率为0.5‰。
选项
A、无须缴纳税款
B、应缴纳营业税
C、应缴纳城市维护建设税
D、应缴纳教育费附加
答案
B,C,D
解析
企业用专利权抵偿货款时,应缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/D9iM777K
本试题收录于:
财政税收专业知识与实务题库中级经济师分类
0
财政税收专业知识与实务
中级经济师
相关试题推荐
欧洲中央银行是为了适应欧元发行流通而设立的金融机构。从组织形式上看其属于()。
近年来,某国在经济快速发展的同时,也出现了投资增长加速(尤其一些地区房地产投资过大),货币信贷增长过快现象,形成煤、电、油、运等供应紧张,物价增长加快的趋势。对此,中央银行采取了一系列货币政策措施加以调控,并已取得良好成效。根据上述资料,回答下列问题:
我国对信托投资公司进行统一监督管理的金融监管机构是()。
甲机构在交易市场上按照每份10元的价格,向乙机构出售100万份证券。同时双方约定在一段时期后甲方按每份11元的价格,回购这100万份证券。根据上述资料,回答下列问题:甲机构卖出证券的价格与回购证券的价格存在着一定的差额,这种差额实际上就是()
金融风险是有关主体蒙受()。
2009年年底希腊债务危机引爆了欧洲债务危机,美、日、欧等主要发达经济体均陷入衰退。各国纷纷出台措施,力图稳定金融市场和刺激经济增长。然而,众人企盼的经济复苏迹象依然难觅,近日一些主要发达经济体公布的负面经济数据显示,其经济衰退程度日益加深。以英国为例,英
按照我国《货币市场基金监督管理办法》,货币市场基金可以投资的金融工具是()。
弗里德曼认为,货币需求量是稳定的,可以预测的,因此,货币政策应()。
在市场经济体制下,无论是扩张性的财政政策还是扩张性的货币政策,其作用都是有限的,因此,要治理通货紧缩,必须()。
应纳入财政预算外专户管理的财政性收入有()。
随机试题
We’vejustinstalledafanto________cookingsmellsfromthekitchen.
公证申请人与公证员是同学关系,可能影响正确办理公证的,则该公证员
A、氯霉素 B、链霉素 C、白喉毒素 D、林可霉素 E、嘌呤霉素主要抑制真核生物的蛋白质合成的是
A.一般不得超过7日用量B.不得超过2日常用量C.一般不得超过3日用量D.不得超过3日常用量E.不得超过2日极量
关于罪数,下列哪些选项是正确的(不考虑数额或情节)?(2016年卷二54题)
微藻是一类体型微小、能进行光合作用的低等生物总称。图1是以微藻为核心的水体生态系统模型,图2是生态系统能量流动和物质循环模型,虚线方框内的A、B、C表示生物成分,箭头表示能量流动和物质循环的方向。请据图回答:在图1所示的水体生态系统中,食物链有___
{2016·河北)艾利斯的ABC理论体现了行为主义思想的核心精髓。()
甲向乙借款10万元,合同约定还款期限为2年,利息为同期存款利率的2倍。合同到期后,甲无力还款,遂拍卖自己的财产。丙寻机便以远低于市场价的价格从甲处购买了甲的财产。这期间,甲的祖父去世,留给甲一笔价值11万元的遗产,甲心灰意冷放弃继承该笔遗产。后经核算,甲的
A、Computerlabservices.B、Collegelibraryfacilities.C、Theuseofmicro-computers.D、Printoutsfromthelaserprinter.B
Whereisthisconversationprobablytakingplace?
最新回复
(
0
)