首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业系增值税一般纳税人,2015年12月销售自己使用过的B设备,取得含税销售收入175.5万元。B设备系2010年购入,购入时取得的增值税专用发票上注明价款200万元,目前已提折旧30万元。请计算该企业当月应缴纳的增值税并根据此业务作出相应的会计分录
某生产企业系增值税一般纳税人,2015年12月销售自己使用过的B设备,取得含税销售收入175.5万元。B设备系2010年购入,购入时取得的增值税专用发票上注明价款200万元,目前已提折旧30万元。请计算该企业当月应缴纳的增值税并根据此业务作出相应的会计分录
admin
2017-03-31
58
问题
某生产企业系增值税一般纳税人,2015年12月销售自己使用过的B设备,取得含税销售收入175.5万元。B设备系2010年购入,购入时取得的增值税专用发票上注明价款200万元,目前已提折旧30万元。请计算该企业当月应缴纳的增值税并根据此业务作出相应的会计分录。
选项
答案
(1)增值税一般纳税人销售自己使用过的已经抵扣过进项税额的固定资产,按照适用税率计算缴纳增值税。销售B设备的增值税销项税额=175.5÷(1+17%)×17%=25.5(万元)。 (2)销售B设备的会计分录: 借:固定资产清理 170万元 累计折旧 30万元 贷:固定资产——B设备 200万元 借:银行存款 175.5万元 贷:固定资产清理 150万元 应交税费——应交增值税(销项税额) 25.5万元 借:营业外支出 20万元 贷:固定资产清理 20万元
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DHig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
尚友有限公司因经营管理不善,决定依照《企业破产法》进行重整。关于重整计划草案,下列选项正确的有()。
赵某在某区经营自制熟食已经有一段时间,因其所作熟食味道独特,食客颇众。但区卫生局接到举报称赵某在所制熟食中加入了“鸦片”,遂决定对赵某展开调查。赵某得知后,欲起诉卫生局。下列说法正确的是()。
关于中央行政机关,下列说法正确的是()。
根据《行政诉讼法》及司法解释规定,对复议机关决定维持原行政行为而当事人不服提起行政诉讼的案件,确定被告的规则是()。
根据《行政诉讼法》及司法解释规定,下列行政行为中,属于行政诉讼受案范围的是()。
甲公司为丙公司的全资子公司,于1992年11月经乙市市场监督管理局核准成立,注册资本1000万元,甲公司自开始经营以来内部管理一直存在严重问题,长年亏损。2017年度审计报告显示甲公司资产负债率超出100%,甲公司有签订劳动合同的职工27人,至今拖欠职工
甲借款给乙,约定2014年3月前还清本息,丙承担连带保证责任。2014年3月1日后,乙没有还款,甲也一直没有催乙还款,2017年4月1日,因乙一直未还款,甲遂要求丙承担保证责任。根据民法相关规定,下列关于丙保证责任承担的说法中,正确的是()。
2017年5月10日,甲借用乙的自行车,双方约定借期1个月。5月19日,甲决定买下该自行车,于是发微信告知乙。5月20日,乙回复同意。5月25日,甲将自行车款通过微信支付给乙。根据《物权法》规定,甲取得该自行车所有权的时间是()。
根据《物权法》规定,设立权利质权时,需要在信贷征信机构办理出质登记的财产权利是()。
某市文化广电新闻出版局对本市出版印刷业进行检查。在检查过程中,该局认为市中原印刷厂的职工王某未经批准,擅自从事出版物印刷业务。20×5年8月1日,市文化广电新闻出版局依法举行听证。20×5年8月6日,市文化广电新闻出版局作出行政处罚决定书,认为王某未经批准
随机试题
从人类遗传学角度看,错畸形的发生几率
A、精神分析学派B、行为主义学派C、人本主义学派D、心理生理学理论E、完形学派不良行为主要是通过学习获得的是哪个学派的观点
最易产生内湿病变的脏器是最易产生内风病变的脏器是
药品质量监督检验可分为()
工程项目从立项到投产使用要经历六个阶段,每个阶段都要控制施工的安全和环境问题,这体现的是工程建设项目职业健康安全与环境管理的()的特点。
如图5-43所示,已知梁的弯曲刚度EI为常数,今欲使梁的挠曲线在x=l/3处出现一拐点,则比值Me1/Me2为()。
关于工程项目质量管理原则的说法,正确的有()
某装机容量50万kW的水电站工程建于山区河流上,拦河大坝为2级建筑物,采用碾压式混凝土重力坝,坝高60mm,坝体浇筑施工期近2年,施工导流采取全段围堰、隧洞导流的方式。 施工导流相关作业内容包括:(1)围堰填筑;(2)围堰拆除;(3)导流隧洞开
相同或类似货物成交价格方法,是以与被估的进口货物同时或大约同时进口的相同或类似货物的成交价格为基础估定完税价格。“同时或大约同时”是指海关接受申报进口之日前后各30天以内。()
A、ThespreadofnuclearweaponsintheMiddleEast.B、ThepositiontakenbytheSecurityCouncil.C、Thepollutionofnuclearpla
最新回复
(
0
)