某中外合资纸业公司成立于1994年，1996年获利。2001年各季度应纳税所得额申报数额如下：第一季度累计90万元；第二季度累计160万元；第三季度累计210万元；全年累计320万元。2001年年终汇算清缴所税时发现以下需调整事项：(1)全年工资总额为28

admin2012-04-19 52

问题某中外合资纸业公司成立于1994年，1996年获利。2001年各季度应纳税所得额申报数额如下：第一季度累计90万元；第二季度累计160万元；第三季度累计210万元；全年累计320万元。2001年年终汇算清缴所税时发现以下需调整事项：(1)全年工资总额为280万元，已按14％计提了福利费，本年实际福利费支出50万元。(2)2001年2月接受捐赠的一台设备价值20万元，未入账，未提折旧(同类设备使用年限为5年，残值率为10％)。(3)向非关联企业开业赞助费5万元。(4)交际应酬费实际支出50万元(年销售净额2100万元)。(5)1999年发生的亏损还有1万元未弥补。(6)设在经济特区的销售分公司取得利润80万元。根据上述资料，回答以下问题。
全年应补(退)企业所得税为（）。

选项 A、43.38万元
B、0
C、41.94万元
D、57.26万元

答案A

解析实际应缴纳税款95.88万元。企业已经预缴52.5万元。应补缴税款95.88－52.5=43.38万元。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DKeM777K

本试题收录于：财政税收专业知识与实务题库中级经济师分类

财政税收专业知识与实务

中级经济师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

财政税收专业知识与实务

中级经济师

我国某商业银行资产负债如下：根据以上材料，回答下列问题：该银行的附属资本是()万元。

我国某企业在海外投资了一个全资子公司。该子公司在将所获得的利润汇回国内时，其东道国实行了严格的外汇管制，该子公司无法将所获得的利润如期汇回。此种情形说明该企业承受了()。

我国经纪类证券公司只能从事证券()业务。

根据凯恩斯的货币政策传导机制理论，货币政策增加国民收入的效果取决于投资和货币需求的利率弹性，其中，增加货币供给，能导致国民收入增长较大的组合是()。

在二级市场上，决定债券流通转让价格的主要因素有()。

()的创新既可以增加商业银行的手续费收入，还可以密切银企关系，有利于吸取更多的客户。

作为企业有股东，金融资产管理公司可以()。

《梅溪词》的作者是（）

以下哪项不属于“寒从中生”的病理状态（）

根据《中华人民共和国物体废弃物污染环境防治法》，下列说法错误的是()。

当今世界的时代潮流不包括()。

公路运输从总体上看，属于()市场。

教师为儿童搭建向上发展的平台，引导教学的进行，使儿童掌握内化所学的知识技能，并为下一阶段的进一步发展再构建平台属于______。

关于深圳经济特区，下列说法错误的是()。

根据我国《宪法》的规定，处理全国人大常委会的重要日常工作的机关是()。

设f(x)在[0，+∞)内可导且f(0)=1，f’(x)＜f(x)(x＞0)．证明：f(x)＜ex(x＞0)．

Mostworthwhilecareersrequiresomekindofspecializedtraining.Ideally,therefore,thechoiceofan【C1】______shouldbemade