某企业为增值税一般纳税人，2019年9月经营状况如下： (1)生产食用酒精一批，将其中的50％用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1．3万元。 (2)将剩余50％的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒，当月全部销售，

admin2022-04-14 73

问题某企业为增值税一般纳税人，2019年9月经营状况如下：
(1)生产食用酒精一批，将其中的50％用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1．3万元。
(2)将剩余50％的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒，当月全部销售，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2．34万元。
(3)配制葡萄酒一批，将10％的葡萄酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售，不含税总价为20万元，货已经交付，合同约定10月31日付款。
(4)将剩余90％的葡萄酒装瓶对外销售，开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4．68万元。
(其他相关资料，企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元，其他酒消费税税率为10％)
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算该企业9月应缴纳的增值税。

选项

答案应纳的增值税=1．3+2．34+4．68—8=0．32(万元)。

解析

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税法

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税法

注册会计师

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税法

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下列情形中，纳税人应进行土地增值税清算的有()。

下列关于土地增值税扣除项目的说法，错误的是()。

中国人民银行的下列贷款业务中，应当缴纳营业税的有()。

企业故意虚报亏损，在行为当年或相关年度造成不缴或少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。()

李某在本村西街有临街的住房两间，其将一间房屋改造成饭馆进行经营，所以应缴纳经营用房的房产税。()

根据消费税法律制度的规定，下列各项中，既征收消费税又征收增值税的有()。

某纳税人由于计算错误，造成少缴税款累计8万元，则税务机关可以对其进行的处理是()。

我国目前个人所得税采用()。

按照我国现行税法，一般纳税人在转让房地产时应该缴纳的税种有()。

爆破边缘到准轨铁路中心线的距离不能小于()。

对于旋转精度要求很高的主轴，装配滚动轴承时，应采用定向装配法。()

依据国际惯例，在仲裁协议未作法律适用规定的情况下，仲裁庭适用()

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根据《巴塞尔新资本协议》，在信用风险评级标准法下，商业银行不得通过信用衍生工具进行信用风险缓释。()

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行政复议：行政复议是公民、法人或者其他组织认为行政机关的具体行政行为或者行政不作为侵犯其合法权益的，对该行为或不作为提起行政复议。下列不属于行政复议行为的是()。

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