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2019年3月11日,甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》,主要内容如下: (1)本期债券发行规模为10亿元;票面利率区间为4.8%~5.6%。 (2)发行人最近一期期末的净资产为680042.72万元;发行人最近3个会计年度实现的
2019年3月11日,甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》,主要内容如下: (1)本期债券发行规模为10亿元;票面利率区间为4.8%~5.6%。 (2)发行人最近一期期末的净资产为680042.72万元;发行人最近3个会计年度实现的
admin
2021-07-29
60
问题
2019年3月11日,甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》,主要内容如下:
(1)本期债券发行规模为10亿元;票面利率区间为4.8%~5.6%。
(2)发行人最近一期期末的净资产为680042.72万元;发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058.74万元;本次发行为发行人首次发行公司债券。
(3)经乙信用评级有限公司评定,发行人的主体信用等级为AAA。
(4)发行对象包括持有债券登记机构开立的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者(法律、法规禁止的购买者除外)。
(5)本次债券发行由主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销,本期债券认购金额不足10亿元的部分,全部由承销团采取余额包销的方式承销。
(6)发行人最近3年无债务违约或者延迟支付本息的事实。
本次发行已于2018年8月20日经董事会审议通过,并经公司于2018年召开的第一次临时股东大会表决通过;2019年2月12日,中国证监会[2019]×××号文件核准发行。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
发行人净资产和利润情况是否符合法律规定?并分别说明理由。
选项
答案
发行人的净资产情况符合法律规定。根据规定,股份有限公司公开发行公司债券的,净资产应不低于3000万元;本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。在本题中,发行人的净资产远远超过3000万元;本次发行为该公司首次发行公司债券,发行后公司债券的余额(100000万元)占最近一期期末的净资产额(680042.72万元)的比例约为15%,未超过规定限制。 发行人的利润情况符合法律规定。根据规定,向社会公众公开发行公司债券的,发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年利息的1.5倍。在本题中,按最高票面利率计算,本期公司债券1年的利息最多为5600万元(100000×5.6%),而发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润10058.74万元远超年利息最高额的1.5倍。
解析
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中级经济法
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