首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2019年3月11日,甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》,主要内容如下: (1)本期债券发行规模为10亿元;票面利率区间为4.8%~5.6%。 (2)发行人最近一期期末的净资产为680042.72万元;发行人最近3个会计年度实现的
2019年3月11日,甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》,主要内容如下: (1)本期债券发行规模为10亿元;票面利率区间为4.8%~5.6%。 (2)发行人最近一期期末的净资产为680042.72万元;发行人最近3个会计年度实现的
admin
2021-07-29
66
问题
2019年3月11日,甲上市公司公告《公开发行公司债券募集说明书》,主要内容如下:
(1)本期债券发行规模为10亿元;票面利率区间为4.8%~5.6%。
(2)发行人最近一期期末的净资产为680042.72万元;发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058.74万元;本次发行为发行人首次发行公司债券。
(3)经乙信用评级有限公司评定,发行人的主体信用等级为AAA。
(4)发行对象包括持有债券登记机构开立的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者(法律、法规禁止的购买者除外)。
(5)本次债券发行由主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销,本期债券认购金额不足10亿元的部分,全部由承销团采取余额包销的方式承销。
(6)发行人最近3年无债务违约或者延迟支付本息的事实。
本次发行已于2018年8月20日经董事会审议通过,并经公司于2018年召开的第一次临时股东大会表决通过;2019年2月12日,中国证监会[2019]×××号文件核准发行。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
发行人净资产和利润情况是否符合法律规定?并分别说明理由。
选项
答案
发行人的净资产情况符合法律规定。根据规定,股份有限公司公开发行公司债券的,净资产应不低于3000万元;本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。在本题中,发行人的净资产远远超过3000万元;本次发行为该公司首次发行公司债券,发行后公司债券的余额(100000万元)占最近一期期末的净资产额(680042.72万元)的比例约为15%,未超过规定限制。 发行人的利润情况符合法律规定。根据规定,向社会公众公开发行公司债券的,发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年利息的1.5倍。在本题中,按最高票面利率计算,本期公司债券1年的利息最多为5600万元(100000×5.6%),而发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润10058.74万元远超年利息最高额的1.5倍。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DQN0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
2015年1月,甲、乙、丙三人和丁有限责任公司(以下简称丁公司)设立了一家有限合伙企业,其中甲和丙为普通合伙人,合伙协议约定由甲执行合伙企业事务。2015年5月,甲见股市火爆,即筹款进入股市。丁公司的代表张某见甲忙于炒股,无心管理企业,提出由自己和甲共同执
纳税人提供的下列劳务中,按照开发或完成的进度确认收入实现的有()。
根据《企业所得税法》的规定,以下关于税收优惠政策的表述中,错误的有()。
甲、乙、丙三人投资设立了一家普通合伙企业。后甲在向不知情的丁借款时,以其在合伙企业中的财产份额出质,合伙人乙和丙得知后表示反对。对此,下列各项中,正确的有()。
2015年1月,A上市公司准备增资发行股票,A公司下列情形不构成其申请发行股票障碍的是()。
张某和某服装厂签订了一份服装买卖合同,约定:张某为买方,预先支付全部货款;服装厂为卖方,收到货款后10天内发货。合同订立后,张某支付了全部货款。付款后第二日,张某因与李某存在债务纠纷逃到外地避债,下落不明,致使服装厂无法向其按时交货。按照法律规定,服装厂可
电力公司向发电企业收取的过网费免征增值税。()
甲企业为增值税一般纳税人,2016年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元,2016年,甲企业其他相关财务资料如下:(1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益
要约邀请是指希望他人向自己发出要约的意思表示,寄送的价目表、拍卖公告、招股书明书和商业广告等均属于要约邀请。()
随机试题
由许多文化集丛结合而成的一个文化整体,而与其他文化模式互相区别,被称为()
鉴相器的作用及其组成是什么?
为研究外源性雌激素与子宫内膜癌的关系,某地展开了一项1:1匹配的病例对照研究,结果见下表:请对以上资料进行分析。
慢性肾功能不全之阴阳两虚证治宜()
A.清营汤B.化斑汤C.白虎汤D.苇茎汤E.止嗽散治疗肺炎咳吐黄稠脓痰者,应首选
变异型心绞痛,不宜使用
在施工过程中,施工人员发现设计图纸不符合技术标准,施工单位技术负责人采取的正确做法是()。【2009年考试真题】
某增值税一般纳税企业单独设置了“预收账款”和“预付账款”账户。2008年5月,该企业发生下列经济业务:(1)5日,收到N公司预付的购货款34000元,已存入银行。(2)10日,收到M公司货物结算单,其中材料价款50000元,增值税8
以下关于MsgBox的叙述中,错误的是
AccordingtoWorldHealthOrganization,howmanypeopleamkilledbyoutdoorairpollution?Whatdolocalresidentsclaimfor?
最新回复
(
0
)