首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
w公司为增值税一般纳税人,除农产品外,其余商品适用的增值税税率为17%。 商品销售价格除特别注明外均为不含税价格,销售实现时结转成本。2009年2月,W公司销售商品的情况如下: 1.2月1日,收到A公司来函,要求对2009年 1月15日商品在价
w公司为增值税一般纳税人,除农产品外,其余商品适用的增值税税率为17%。 商品销售价格除特别注明外均为不含税价格,销售实现时结转成本。2009年2月,W公司销售商品的情况如下: 1.2月1日,收到A公司来函,要求对2009年 1月15日商品在价
admin
2009-08-08
60
问题
w公司为增值税一般纳税人,除农产品外,其余商品适用的增值税税率为17%。
商品销售价格除特别注明外均为不含税价格,销售实现时结转成本。2009年2月,W公司销售商品的情况如下:
1.2月1日,收到A公司来函,要求对2009年 1月15日商品在价格上给予10%的折让(W公司在该批商品售出时确认销售收入200万元,已开具发票未收款)。经查核该批商品外观存在质量问题。W公司同意了B公司提出的折让要求。
当日收到A公司交来的税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》,并开具了红字增值税专用发票。
2.2月6日与B公司签订预收货款销售合同,销售商品一批,销售价格为100万元。合同约定,B公司应当于2月6日支付预付款50万元;W公司应于2月6按全额开具B公司增值税专用发票,货物应于3月20日发出。2月6日W公司按合同规定开具了发票注明;价款100万元,税款17万元,并将预收款存入银行。该批商品的实际成本80万元。
3.2月15日,向C公司销售商品一批,增值税专用发票注明销售价格300万元,增值税额51万元。提货单和增值税;专用发票已交C公司,2月16日收C公司款项并存入银行。
该批商品的实际成本为225万元。
4.2月直接销售商品给消费者个人,收取含税价款58.5万元,货款存入银行。商品的实际成本为35万元。
5.2月16日从D公司购入不需要安装的生产用设备一台,取得增值税专用发票注明价款50万元,增值税8.5万元。运输公司开具的运费发票注明运费5万元,装卸费1万元。
6.2月18日从F公司购进商品,合同规定,不含税销售额200万元,取得F公司开具的增值税专用发票;货物由C公司负责运输,运费由W公司负担,C公司收取运输费用10万元,装卸费2万元,开具运费发票。货物已验收入库,运费通过银行付讫,货款尚未支付。
7.2月20日从农场购进免税农产品,收购凭证上注明支付货款20万元。将收购农产品的50%用于职工福利消费,50%捐赠给受灾企业,假设成本利润率为10%。
8.其他资料:当月期初增值税留抵税额为30万元。
问题:
分别计算W公司2月份应缴纳增值税的销项税额、进项税额和应缴增值税额。
选项
答案
销项税额=-34000+170000+510000+85000+16269=747269(元) 进项税额:88500+347000+13000=448500 (元) 应纳增值税=747269-448500-300000=-1231 (元) 即本期不需要缴纳增值税,期末留抵税额1231元。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DRYg777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
西凉有限责任公司股东申请人民法院对公司进行清算,人民法院为其指定相关人员组成清算组。下列各项中,可以成为清算组成员的有()。
根据公司法律制度的规定,下列关于股权出资的表述中,不正确的是()。
根据《行政诉讼法》及有关规定,行政诉讼法定证据种类的形式不包括()。(2015年回忆版)
根据《行政诉讼法》规定,复议机关决定维持原行政行为,当事人不服,向法院提起行政诉讼,法院确定诉讼被告的规则是()。(2015年回忆版)
2016年7月,甲市乙县国税局对A公司进行税务检查时发现,该公司一笔账务处理异常。乙县国税局认为,该公司购进的某批布料用于非应税项目,其进项税额276000元不应抵扣。于是决定:依法追缴A公司少缴的增值税税款,加收相应的滞纳金并根据A公司少缴增值税税款的5
根据《税务行政复议规则》的规定,申请人认为税务机关的具体行政行为所依据的()不合法,对具体行政行为申请行政复议时,可一并向复议机关提出对该规定的审查申请。
2015年5月,A公司为扩大经营准备修建一栋商业楼,为此与B公司签订建设工程施工合同,约定由B公司承建该楼,A公司先付工程款的20%,余款待工程验收合格后支付,为完成建设工作,B公司向C公司购买一台推土机,价款100万元,分5期支付,每期20万元,价款付清
涉税犯罪+刑事诉讼张某为甲市地税局负责管理运输行业税收的工作人员。2009年3月,张某应朋友宋某之托,为唐某的祥云运输公司违规办理了自营运输手续,致使祥云运输公司在2009年至2011年两年间少缴营业税230万元。事后,张某收到祥云运输公司支付的答谢费10
涉税犯罪+刑事诉讼2009年5月,某市国税局稽查局在一次检查中发现,浩华公司于2005年6月至2007年1月期间,以2万元价格从威力公司购买增值税专用发票75份,涉及税额近120万元,已全部抵扣。2005年6月至2009年2月,在没有货物交易的情况下,浩华
根据民事诉讼法律制度的规定,下列对辩论原则的理解,不正确的有()。
随机试题
某运动员常出现面色有些苍白、头昏眼花、注意力不集中等症状,可能的病因是
婴儿、面部、会阴部一般应用下列哪项消毒
以下不是中厚皮片的优点的是
基金托管人根据()指令办理资金划拨。
少年儿童面临的五大健康问题有哪些?
“国策基准”
设
下列关于链式存储结构的叙述中,哪些是正确的?()Ⅰ.逻辑上相邻的结点物理上不必邻接Ⅱ.每个结点都包含恰好一个指针域Ⅲ.用指针来体现数据元素之间逻辑上的联系Ⅳ.结点中的指针都不能为空Ⅴ.可以通过计算直
他任何新的技能都不想学,因为他不喜欢做一个初学者。
Thequestion______(是否该坦白交代)hastroubledhimforaweek.
最新回复
(
0
)