已知：某公司2020年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月销售额为40000万元。每月销售收入中有70％能于当月收现，20％于次月收现，10％于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需交纳消费税，税率为

admin2021-03-17 57

问题已知：某公司2020年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月销售额为40000万元。每月销售收入中有70％能于当月收现，20％于次月收现，10％于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需交纳消费税，税率为10％，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元(需在4月付清)，不存在其他应收应付款项。
4月有关项目预计资料如下：材料采购8000万元(当月付款70％)；工资及其他支出8400万元(用现金支付)；制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用4000万元)；营业费用和管理费用1000万元(用现金支付)；预交所得税1900万元；购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末要求现金余额不低于100万元。
要求：根据上述资料，计算该公司4月的下列指标：

现金余缺；

选项

答案现金余缺=月初余额+本月经营性现金收入一本月经营性现金支出一本月资本性现金支出=80+39800—29900—12000=一2020(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DfJ0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

处于初创阶段的公司，一般不宜采用的股利分配政策有()。

下列关于企业产品价格运用策略的说法中，正确的有()。

下列关于企业定价目标的表述中，正确的有()。

下列关于股利分配理论的说法中，不正确的有()。

下列关于经营杠杆的说法中，不正确的是()。

下列财务绩效评价指标中，属于评价企业盈利能力基本指标的是()。

某企业2017年营业收入为36000万元，流动资产平均余额为4000万元，非流动资产平均余额为8000万元。假定没有其他资产，则该企业2017年的总资产周转率为()次。

证券投资的风险分为可分散风险和不可分散风险两大类，下列各项中，属于可分散风险的有()。

ABC公司对某投资项目的分析与评价资料如下：该投资项目适用的所得税税率为25％，年税后营业收入为750万元，税后付现成本为375万元，税后营业利润为225万元，则该项目年营业现金净流量为425万元。()

所有豆类蔬菜的果实都属于浆果。()

近端小管重吸收的特点是

宫颈癌根治术后，留置导尿管的时间是术后

虹膜根部离断的处理原则是

可经水传播的传染病有

A、穿山甲B、王不留行C、麦芽D、木通E、通草功能活血通经，下乳，搜风通络，消肿排脓的中药是

在项目实施阶段业主的主要工作是按合同规定为项目顺利实施提供必要的条件，并在实施过程中督促检查并协调有关各方的工作，定期对项目进展情况进行研究分析。主要有()。

某城市郊野公园，要堆积假山时，假山洞结构形式一般不含()。

M公司购买了N画家创作的一幅美术作品原件。M公司未经N画家的许可，擅自将这幅美术作品作为商标注册，并大量复制用于该公司的产品上。M公司的行为侵犯了N画家的()。