如果在编制现金流量预算时.计算出“现金多余或不足”项目的金额为正.则表明现金多余。这种观点正确吗?

admin2011-04-26  31

问题 如果在编制现金流量预算时.计算出“现金多余或不足”项目的金额为正.则表明现金多余。这种观点正确吗?

选项

答案不正确。因为现金多余或不足仅仅表示现金收支的差额,企业还需要考虑当期必须偿还的债务本息等其他因素,财务部门应把计算出的现金多余或不足的金额与期末现金余额、当期必须偿还债务的本息等进行比较,来确定预算期现金是多余还是不足,进而确定预算期现金投放或筹措。当然.如果计算出现金多余或不足”项目的金额为负,则一定表明现金不足。

解析
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