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某企业存货的最低周转天数为108天,应收账款最多周转次数为2次,现金需用额每年为20万元,每年存货外购费用为120万元,应付账款需用额为10万元,预收账款最多周转次数为6次,已知该企业年经营成本为200万元,年经营收入为300万元。假设不存在以上表述所涉及
某企业存货的最低周转天数为108天,应收账款最多周转次数为2次,现金需用额每年为20万元,每年存货外购费用为120万元,应付账款需用额为10万元,预收账款最多周转次数为6次,已知该企业年经营成本为200万元,年经营收入为300万元。假设不存在以上表述所涉及
admin
2012-03-30
67
问题
某企业存货的最低周转天数为108天,应收账款最多周转次数为2次,现金需用额每年为20万元,每年存货外购费用为120万元,应付账款需用额为10万元,预收账款最多周转次数为6次,已知该企业年经营成本为200万元,年经营收入为300万元。假设不存在以上表述所涉及的流动资产和流动负债之外的项目。(一年按360天计算)
要求:
(1)计算本年流动资产需用额;
(2)计算本年流动负债需用额;
(3)计算本年流动资金需用额。
选项
答案
(1)存货一年内最多周转次数=360/108=3.33(次) 存货需用额=120/3.33=36(万元) 应收账款需用额=200/2=100(万元) 本年流动资产需用额=36+100+20=156(万元) (2)预收账款需用额=300/6=50(万元) 流动负债需用额=50+10=60(万元) (3)本年流动资金需用额=156-60=96(万元)
解析
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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中级财务管理
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