某企业存货的最低周转天数为108天，应收账款最多周转次数为2次，现金需用额每年为20万元，每年存货外购费用为120万元，应付账款需用额为10万元，预收账款最多周转次数为6次，已知该企业年经营成本为200万元，年经营收入为300万元。假设不存在以上表述所涉及

admin2012-03-30 37

问题某企业存货的最低周转天数为108天，应收账款最多周转次数为2次，现金需用额每年为20万元，每年存货外购费用为120万元，应付账款需用额为10万元，预收账款最多周转次数为6次，已知该企业年经营成本为200万元，年经营收入为300万元。假设不存在以上表述所涉及的流动资产和流动负债之外的项目。(一年按360天计算)
  要求：
  (1)计算本年流动资产需用额；
  (2)计算本年流动负债需用额；
  (3)计算本年流动资金需用额。

选项

答案(1)存货一年内最多周转次数=360／108=3．33(次) 存货需用额=120／3．33=36(万元) 应收账款需用额=200／2=100(万元) 本年流动资产需用额=36+100+20=156(万元) (2)预收账款需用额=300／6=50(万元) 流动负债需用额=50+10=60(万元) (3)本年流动资金需用额=156-60=96(万元)

解析

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