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  3. 巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括( )。

巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括( )。

admin2013-03-07  43
问题 巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括(    )。
选项 A、商业银行应保持公司治理的透明度
B、董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用
C、董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻
D、董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督
E、有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制
答案A,B,C,D,E
解析 巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循以下八大原则：
(1)董事会成员应称职，清楚了解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。
(2)董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻。特别值得注意的是，价值准则应当禁止外部交易和内部往来活动的所有腐败和贿赂行为。
(3)有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制。
(4)董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。高级管理层是商业银行公司治理的关键部门，为防止内部人控制，董事会必须对其实行有效监督。
(5)董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用。在公司治理过程中，审计是至关重要的，审计的有效性会保证董事会及高级管理层职能的实现。
(6)董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致。
(7)商业银行应保持公司治理的透明度。这是商业银行正常运转的积极表现。否则，商业银行将很难把握董事会和高级管理层是否对其行为和表现负责。
(8)董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务(了解商业银行的架构)。
所以，本题的正确答案为A、B、C、D、E。
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