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某企业为增值税一般纳税人,该企业财务人员对企业2019年7月份发生的如下业务向税务师进行咨询:问题:请根据税法规定分别予以回答。 该企业销售一批货物,已向购买方开具增值税专用发票,但因产品质量原因,3个月后经与购买方协商。该企业同意给予购买方10%的销售
某企业为增值税一般纳税人,该企业财务人员对企业2019年7月份发生的如下业务向税务师进行咨询:问题:请根据税法规定分别予以回答。 该企业销售一批货物,已向购买方开具增值税专用发票,但因产品质量原因,3个月后经与购买方协商。该企业同意给予购买方10%的销售
admin
2021-11-01
45
问题
某企业为增值税一般纳税人,该企业财务人员对企业2019年7月份发生的如下业务向税务师进行咨询:问题:请根据税法规定分别予以回答。
该企业销售一批货物,已向购买方开具增值税专用发票,但因产品质量原因,3个月后经与购买方协商。该企业同意给予购买方10%的销售折让,假定购买方取得的增值税专用发票已用于申报抵扣,请问这部分销售折让应如何处理?
选项
答案
由于购买方取得的增值税专用发票已用于申报抵扣的,由购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,该企业凭税务机关系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字专用发票,发生的销售折让冲减当期销售商品收入,退还给购买方的增值税额,可从发生销售折让当期的销项税额中扣减。
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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