首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市甲粮食白酒生产企业为增值税一般纳税人,2009年5月有关经营情况如下: (1) 本期向农民收购粮食一批,取得的收购凭证上注明的收购价款为500万元;支付收购粮食的运输费用50万元,取得经税务机关认定的运输公司开具的运输发票; (2)本期生产
某市甲粮食白酒生产企业为增值税一般纳税人,2009年5月有关经营情况如下: (1) 本期向农民收购粮食一批,取得的收购凭证上注明的收购价款为500万元;支付收购粮食的运输费用50万元,取得经税务机关认定的运输公司开具的运输发票; (2)本期生产
admin
2014-02-27
62
问题
某市甲粮食白酒生产企业为增值税一般纳税人,2009年5月有关经营情况如下:
(1) 本期向农民收购粮食一批,取得的收购凭证上注明的收购价款为500万元;支付收购粮食的运输费用50万元,取得经税务机关认定的运输公司开具的运输发票;
(2)本期生产酒精价值300万元,部分销售取得不含税收入100万元,剩余部分继续生产粮食白酒;
(3) 将价值200万元的原料委托乙企业加工成白酒,甲企业支付加工费100万元。甲企业共收回委托加工白酒2000吨,乙企业已依法代收代缴消费税(无乙企业生产的同类产品市场价格)。甲企业将白酒收回后,直接出售,开出的增值税专用发票上注明的销售收入为800万元;
(4) 销售3000吨粮食白酒给专卖店,取得不含税销售收入1000万元:
(5) 零售1000吨粮食白酒,取得含税销售收入300万元,另外收取包装物押金50万元:
(6) 取得专卖店购买白酒的延期付款的违约费30万元,已向对方开具了普通发票;
(7) 月末盘存发现从一般纳税人购进的库存粮食短缺32万元(其中含运费成本2万元),经认定短缺的粮食属于管理不善造成的非正常损失。
(注:相关票据已通过主管税务机关认证)
要求:
计算甲企业当月应纳的增值税和消费税;
选项
答案
增值税销项税额合计=17+136+17+50.85+4.36=225.21(万元) 增值税进项税额合计=65+3.5+17-4.03=81.47(万元) 应纳增值税=225.21-81.47=143.74(万元) 应纳消费税=5+400+159.83+5.13=569.96(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/EMTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
(2017年)2017年2月10日,甲公司向乙公司签发一张金额为50万元的商业汇票,以支付所欠货款。汇票到期日为2017年8月10日。A银行作为承兑人在汇票票面上签章。3月10日,乙公司将该汇票背书转让给丙公司,用于支付装修工程款,并在汇票上注明:“票据转
(2018年)加18年3月5日,A公司为支付货款,向B公司签发一张200万元的银行承兑汇票,汇票到期日为2018年9月4日。甲银行与A公司签署承兑协议后,作为承兑人在票面上签章。后该承兑协议因重大误解而被人民法院撤销。B公司收到汇票后,背书转让给C公司,用
(2020年)根据证券法律制度的规定,上市公司应该在每个会计年度结束之日起一定期限内编制年度报告并披露,该期限是()。
(2017年)A公司是一家拥有200多名职工的中型企业。自2015年年底开始,A公司生产经营停滞,无力偿还银行贷款本息,并持续拖欠职工工资。2017年1月,A公司20名职工联名向人民法院提出对A公司的破产申请,人民法院认为该20名职工无破产申请权,作出不予
(2020年)2015年,甲公司经A市B县工商行政管理机关登记设立。此后,甲公司以A市c县为主要办事机构所在地开展经营活动。2019年5月15日,因甲公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力,债权人向人民法院提出对甲公司的破产申请。2019年6月12日,人民
(2020年)2015年,甲公司经A市B县工商行政管理机关登记设立。此后,甲公司以A市c县为主要办事机构所在地开展经营活动。2019年5月15日,因甲公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力,债权人向人民法院提出对甲公司的破产申请。2019年6月12日,人民
(2014年)甲商业银行破产清算时,已支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用。根据企业破产法律制度的规定,其尚未清偿的下列债务中,应当优先偿还的是()。
张某、王某、李某、赵某四人设立了一家“AAA”酒吧,性质为普通合伙企业。由于经营一直不理想,全体合伙人开会,协商对策。按照《合伙企业法》的规定,下列事项的表决属于有效表决的是()。
陈某向李某购买一批水泥,价款为10万元。合同履行前,李某未经陈某的同意,将价款债权转让给王某,并通知陈某直接向王某付款。陈某与李某未约定合同权利不得转让。下列关于李某的转让行为效力的表述中,符合合同法律制度规定的是()。
对被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的,应当征收土地增值税。()
随机试题
消化性溃疡合并幽门梗阻最具诊断价值的临床表现是()。
咽峡
经中心静脉置管行营养支持的术后患者体温骤升至39.5℃,精神不振,寒战,无腹痛腹胀,伤口引流液少,敷料干燥清洁,应警惕其可能发生了
对胃、十二指肠溃疡急性大出血的非手术治疗护理,不妥的措施是
类脂质体是由下列哪种物质与(或不与)胆固醇及其他物质构成的单室或多室囊泡
引起虚寒证的阴阳失调是()
淮南煤收到基的元素分析成分为Car=55.42%、Har=5.81%、Oar=7.16%、Nar=0.93%、Sar=0.46%、Mar=8.85%,则该燃料煤的理论烟气量为()m3/kg。
如果企业速动比率很小,下列结论成立的是()。
2017年9月30日,王女士以个人名义给父亲王老汉开具1万元现金支票一张,用途栏写明“生日快乐”,并注明付款日期为王老汉生日当天。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。有关王女士在用途栏书写“生日快乐”的法律后果,下列说法中正确的是
A、Thebirthratecontrolpolicyindevelopinganddevelopedcountries.B、Theadvantagesanddisadvantagesofalargepopulation..
最新回复
(
0
)