首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
企业当年发生的下列交易或事项中,可产生应纳税暂时性差异的有( )。
企业当年发生的下列交易或事项中,可产生应纳税暂时性差异的有( )。
admin
2020-02-23
20
问题
企业当年发生的下列交易或事项中,可产生应纳税暂时性差异的有( )。
选项
A、购入使用寿命不确定的无形资产
B、本期发生亏损,税法允许在以后5年内弥补
C、年初交付管理部门使用的设备,会计上按年限平均法计提折旧,税法上按双倍余额递减法计提折旧
D、应交的罚款和滞纳金
E、期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值小于其计税基础
答案
A,C,E
解析
选项A,购入使用寿命不确定的无形资产,在不发生减值的情况下,会计上不计提摊销,税法上按照使用年限为基础进行摊销,账面价值大于计税基础,可能产生应纳税暂时性差异;选项B,本期发生的亏损,税法允许以后5年内弥补,产生的是可抵扣暂时性差异;选项C,该项资产会计上使用年限平均法计提折旧,税法上按双倍余额递减法计提折旧,导致该项资产的账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异;选项D,应交的罚款和滞纳金,不管当期还是未来期间均不可以税前扣除,不产生暂时性差异;选项E,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债期末其账面价值(公允价值)小于计税基础,产生应纳税暂时性差异。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ENcg777K
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
下列交易或事项中,属于会计政策变更的有()。
下列关于利率的表述中正确的有()。
甲公司2013年3月1日销售产品一批给乙公司,价税合计为390000元,同日乙公司交来一张面值为390000元、期限为6个月的商业承兑无息票据。甲公司2013年6月1日将应收票据向银行申请贴现,贴现率为6%。另外发生手续费80元。假定本贴现业务符合金融资
甲公司2012年初存货为260万元,2012年末流动负债300万元,2012年销货成本720万元。且流动资产=速动资产+存货,2012年末流动比率为2.4,2012年末速动比率为1.2.则2012年度存货周转次数为()次。
A公司为上市公司,经营生产机床、产品和提供维修服务等多项业务。2011年至2012年发生如下业务:(1)2010年12月31日“预计负债一产品质量保证”科目年末余额为10万元。2011年第一季度销售机床100台,每台售价为10万元。对购买其产品的
甲公司为上市公司,于2012年1月1日销售给乙公司产品一批,价款为1000万元,增值税税率17%。舣方约定3个月付款。乙公司因财务困难无法按期支付。至2012年12月31日甲公司仍未收到款项,甲公司未对该应收账款计提坏账准备。2012年12月31日乙公司与
甲公司为上市公司,于2012年1月1日销售给乙公司产品一批,价款为1000万元,增值税税率17%。舣方约定3个月付款。乙公司因财务困难无法按期支付。至2012年12月31日甲公司仍未收到款项,甲公司未对该应收账款计提坏账准备。2012年12月31日乙公司与
甲公司为上市公司,其2012年度财务报告于2013年3月1日对外报出。该公司在2012年12月31日有一项未决诉讼,经咨询律师,估计很可能败诉并预计将支付的赔偿金额、诉讼费等在200万元至350万元之间(其中诉讼费为5万元)。为此,甲公司预计了275万元的
资产负债表日,满足运用套期会计方法条件的现金流量套期和境外经营净投资套期产生的利得和损失,属于无效套期的应借记或贷记()科目。
下列项目中产生应纳税暂时性差异的有()。
随机试题
心肌超声造影不可以用于检测下列哪种情况
急性血源性急性慢性骨髓炎应用骨扫描一般在
疏浚与吹填工程合同双方对于采用同一测图分别计算的工程土方量,两者的差值小于或等于两者中()的2%时,其土方量取两者的平均值。
银行出借货币时也出让了对借出货币的所有权。()
下列等式中正确的有()。
教师的批评与不赞扬,与学生的学习成绩()
古诗“暖风熏得游人醉,直把杭州作汴州”中的“汴州”是今天的()。
学前儿童性格的初步形成表现在哪几个方面?
编译Applet程序产生的文件的扩展名是( )。
Thenation’s【C1】______ofvaccinefortheimpendingflu【C2】______tookabighitThursdaywhenChitonCorp.announcedithadf
最新回复
(
0
)