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  3. 某项目预计建设投资为3.100万元，建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。

某项目预计建设投资为3.100万元，建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。

admin2009-09-30  49
问题 某项目预计建设投资为3.100万元，建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。
   建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。
   预计生产期各年的经营成本均为2 600万元，销售收入在计算期第三年为3 800万元，第四年为4 320万元，第五至第十年均为5 400万元。假定销售税金及附加的税率为6%，所得税率为25%，行业基准投资回收期(pc)为8年，基准收益率为12%。
   要求：
   (1)计算第三年初的累计借款是多少(要求列出计算式)?
   (2)编制项目还本付息表。
   (3)已知生产期末固定资产残值率为5%。计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计算式)。
   (4)编制项目自有资金现金流量表。
   (5)计算投资回收期(要求列出计算式)，并评价本项目是否可行。
选项
答案(1)第一年应计利息：(0+1/2×3100×60%×50%)×7% =32.55(万元) 第二年应计利息：(3100×60%×50%+32.55+1/2×3100×40%×50%)×7% =89.08(万元) 第三年初累计借款=3 100×60%×50%+3 100×40%×50%+32.55+89.08 =1 671.63(万元) (2) [*] (3) 固定资产投资=3 100+121.63=3 221.63(万元) 固定资产残值=3 221.63×5%=161.08(万元) 各年固定资产折旧=(3 221.63-161.08)/8=382.57(万元) (4) [*]
解析
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