首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化工厂为增值税一般纳税人,2003年10月发生以下业务: (1)在国内市场购进化工原料,购销合同上注明货款250万元(含税),货到入库,取得防伪税控增值税专用发票尚未到税务机关认证。 (2)进口化工原料海关审定完税价格100万元(关税率为10
某化工厂为增值税一般纳税人,2003年10月发生以下业务: (1)在国内市场购进化工原料,购销合同上注明货款250万元(含税),货到入库,取得防伪税控增值税专用发票尚未到税务机关认证。 (2)进口化工原料海关审定完税价格100万元(关税率为10
admin
2013-03-01
58
问题
某化工厂为增值税一般纳税人,2003年10月发生以下业务:
(1)在国内市场购进化工原料,购销合同上注明货款250万元(含税),货到入库,取得防伪税控增值税专用发票尚未到税务机关认证。
(2)进口化工原料海关审定完税价格100万元(关税率为10%),进口设备海关审定完税价格60万元(关税率为15%)。
(3)销售货物签订合同上注明的金额500万元,分两期收款,本期收款开具的专用发票上注明销售额300万元,已办妥银行结算的托收手续,货款尚未收到。
(4)化工厂投资开办一酒店(独立核算)本月取得客房收入12万元,餐饮收入30万元,洗浴中心收入5万元,代订车票收入0.6万元,歌厅收入20万元(单独核算)。化工厂在酒店的客饭、会议性支出共40万元,冲抵了酒店上缴利润,酒店未作收入入账。
要求:
(1)计算化工厂本月应缴纳的增值税、印花税。
(2)计算酒店本月应缴纳的营业税。
选项
答案
(1)化工厂应纳的税金 进口环节增值税=100万元×(1+lO%)×17%+60万元×(1+15%)×17% =(18.7+11.73)万元=30.43万元 内销增值税=(300×17%-18.7)万元=32.3万元 印花税;(5 000 000+2 500 000)元×0.3‰=2 250元 (2)酒店应纳营业税=(12+30+5+0.6+40)万元×5%+20万元×20% =(4.38+4)万元=8.38万元
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/EiUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲与乙签订了一份买卖合同,由甲卖给乙一批原料。甲收取乙的货款后,把交货的义务转让给了丙。该转让应当()。
根据反垄断法律制度的规定,下列各项中,不属于违反《反垄断法》民事责任形式的是()。
根据外商投资企业法律制度的规定,下列关于外商投资项目核准与备案管理的表述正确的是()。
2007年3月,甲公司聘用乙为业务经理,委托其负责与丙公司的业务往来。2008年4月,甲公司将乙解聘,但未收回乙所持盖有甲公司公章的空白合同书,亦未通知丙公司。同年5月,乙以甲公司业务经理的身份,持盖有甲公司公章的空白合同书,与丙公司签订了一份买卖合同。下
根据外商投资企业法律制度的规定,下列关于境外投资者进行跨境人民币直接投资的表述中,不正确的是()。
某种化工材料进口数量激增,使国内生产同类产品及与其直接竞争的产品的化工厂受到严重损害。根据对外贸易法律制度的规定,与国内产业有关的自然人、法人或其他组织有权采取的措施是()。
根据企业国有资产法律制度的规定,在选择国有资本控股公司的企业管理者时,履行出资人职责的机构享有的权限是()。
代理人从事的下列行为中,根据有关法律的规定,属于无效代理的有()。
纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的,由主管税务机关核定其()。
外商投资企业与内资企业在企业所得税方面规定一致的有()。
随机试题
老舍是我国现代()
天竺黄既能清热化痰,又能
流行性感冒病毒的常见感染类型是乙型肝炎病毒常见的临床感染类型是
下列关于政府补助的会计处理,正确的有()。
外国甲公司收购境内乙公司部分资产,并以该资产作为出资与境内丙公司于2000年3月1日成立了一家中外合资经营企业。甲公司收购乙公司部分资产的价款为120万美元。甲公司向乙公司支付价款的下列方式中,不符合规定的有()。
航空母舰:军舰:海洋
期望理论中的效价
甲被宣告死亡后重新出现,其配偶乙再婚后又离异,下列表述正确的是()。
就业是民生之本,不仅牵涉大学生本人和千家万户的利益,更牵涉国家和社会的利益。当前,就业难的根本原因是
计算二重积分
最新回复
(
0
)