首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化工厂为增值税一般纳税人,2003年10月发生以下业务: (1)在国内市场购进化工原料,购销合同上注明货款250万元(含税),货到入库,取得防伪税控增值税专用发票尚未到税务机关认证。 (2)进口化工原料海关审定完税价格100万元(关税率为10
某化工厂为增值税一般纳税人,2003年10月发生以下业务: (1)在国内市场购进化工原料,购销合同上注明货款250万元(含税),货到入库,取得防伪税控增值税专用发票尚未到税务机关认证。 (2)进口化工原料海关审定完税价格100万元(关税率为10
admin
2013-03-01
62
问题
某化工厂为增值税一般纳税人,2003年10月发生以下业务:
(1)在国内市场购进化工原料,购销合同上注明货款250万元(含税),货到入库,取得防伪税控增值税专用发票尚未到税务机关认证。
(2)进口化工原料海关审定完税价格100万元(关税率为10%),进口设备海关审定完税价格60万元(关税率为15%)。
(3)销售货物签订合同上注明的金额500万元,分两期收款,本期收款开具的专用发票上注明销售额300万元,已办妥银行结算的托收手续,货款尚未收到。
(4)化工厂投资开办一酒店(独立核算)本月取得客房收入12万元,餐饮收入30万元,洗浴中心收入5万元,代订车票收入0.6万元,歌厅收入20万元(单独核算)。化工厂在酒店的客饭、会议性支出共40万元,冲抵了酒店上缴利润,酒店未作收入入账。
要求:
(1)计算化工厂本月应缴纳的增值税、印花税。
(2)计算酒店本月应缴纳的营业税。
选项
答案
(1)化工厂应纳的税金 进口环节增值税=100万元×(1+lO%)×17%+60万元×(1+15%)×17% =(18.7+11.73)万元=30.43万元 内销增值税=(300×17%-18.7)万元=32.3万元 印花税;(5 000 000+2 500 000)元×0.3‰=2 250元 (2)酒店应纳营业税=(12+30+5+0.6+40)万元×5%+20万元×20% =(4.38+4)万元=8.38万元
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/EiUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲公司签发的支票上,中文大写记载的金额为“壹万玖仟捌佰元整”,而阿拉伯数字(数码)记载的金额为“19810元”。根据票据法律制度的规定,下列关于支票的效力的表述中,正确的是()。(2015年)
甲公司欠乙公司100万元到期货款无力偿还。乙公司经过调查后发现:丙公司与甲公司之间存在买卖合同,甲公司已经付款,但丙公司未按期交货;甲公司与丁公司之间存在大型机器设备买卖合同,丁公司分期付款,但丁公司已有两笔到期货款尚未支付,甲公司未采取任何措施。乙公司拟
甲股份有限公司于2010年7月21日在上海证券交易所挂牌上市。2010年12月20日,公司发布公告说明的下列事项中,符合公司法律制度规定的是()。(2011年)
2017年5月,张某从华丰商场购买了一台热水器。2017年6月,该热水器因质量问题给张某造成了人身伤害。张某向华丰商场提出交涉,双方协商未果,张某拟向人民法院提起诉讼。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。
甲公司长期不能清偿到期债务,债权人之一乙公司申请甲公司破产并被人民法院受理。在人民法院受理破产申请后,宣告甲公司破产前,可以向人民法院申请重整的有()。
中外合作企业成立后,改为委托合作各方以外的他人管理的,必须符合的条件有( )。
支票的出票人于2009年12月15日出票时,在票面上记载“到期日为2006年12月25日”,该记载有效。()
当事人超越经营范围订立的合同,除违反国家限制经营、特许经营以及法律、行政法规禁止经营规定的以外,该合同有效。()
契税的征税对象为()。
因债权人缘故确实无法支付的应付款项,应该纳入收入总额,计算缴纳企业所得税。()
随机试题
A、a受体阻断药B、直接舒张血管药C、β受体阻断药D、交感末梢抑制药E、中枢性降压药卡维地洛是
房地产开发成本的内容有()。
建筑垃圾处置实行( )制度。
行政重组未完成的,经批准可以延长,但延长期限最长不得超过( )个月。
社会主义国家的经济职能主要有()。
下列关于信息技术一般控制、应用控制与公司层面控制三者之间的关系的说法中,错误的是()。
下列有关审判制度的说法错误的是()。
《中华人民共和国未成年人保护法》规定,()应当树立尊重、保护、教育未成年人的良好风尚,关心、爱护未成年人。
科幻电影是以科学幻想为内容的故事片,其基本特点是从今天_______的科学原理和科学成就出发,对未来世界或遥远过去的情景作幻想式的描述。它把科学和想象相_______,既有科学的支撑,又有想象的_______,这种理性和感性的交织,让广大电影爱好者沉醉其中
Low-carbonFuture:WeCanAffordtoGoGreen[A]Tacklingclimatechangewillcostconsumerstheearth.Thosewhocampaignfora
最新回复
(
0
)