税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理的说法中，税务师应( )。

admin2022-07-25 109

问题税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理的说法中，税务师应( )。

选项 A、仅作纳税调整增加，不作账务调整
B、作纳税调整增加，并按红字冲销法调整账务
C、作纳税调整增加，并按补充登记法调整账务
D、作纳税调整增加，并按综合账务调整法调整账务

答案A

解析账务处理的调整要与会计原理相符合，即违反会计原则的错误分录．才需要调整。本题中，分录没错，只是税费有差异，仅作纳税调整增加即可，无须账务调整。

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税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理的说法中，税务师应( )。

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税务师职业资格

在纳税检查中，发现企业以前年度少计收益多计费用的情况时，应在(　　)科目进行反映。

纳税人以房产租金为计税依据申报缴纳房产税的计算公式是(　　)。

增值税一般纳税人(　　)，经税务机关责令限期改正而仍未改正者，不得领购使用增值税专用发票。

下列费用中，准予在计算应纳税所得额时扣除的有(　　)。

注册税务师在代理消费税的纳税申报时，以下说法中正确的有(　　)。

按个体工商户财务制度，成本列支范围包括(　　)。

注册税务师从代理业务应承担法律责任的情形有(　　)

下列关于分摊率计算调整账务处理，说法正确的有(　　)。

某一般纳税人企业2009年2月购入一台生产设备，取得增值税专用发票上注明设备价税合计为70200元，当月无其他购进，货物销售计算销项税额为50000元，上期留抵税额为42000元，则当月涉及会计处理中不正确的有(　　)。

注册税务师在代理房产税的纳税申报时，发现企业如下情况，企业的处理正确的有(　　)。

女孩，12岁。近1年来反复发作发呆凝视，持物落地，每天20余次，智力正常。脑电图示两侧有同步的3Hz棘-慢波和多棘-慢波阵发。其癫痫类型是

二进制数110101中，右起第5位数字是“1”，它的“权”值是十进制数

导致痫病的痰，中医称为

为确诊应作的检查是患儿确诊后治疗应选用

港口工程质量检验中，把工程划分为()。

各类操作人员可以自行任意更换自己的操作口令。

双侧唇裂修复的时间为()。

OnSupportingParentsWriteanessayof160-200wordsbasedonthedrawing.Inyouressay,youshould1)describethedr

FreezingtoDeathforBeautyPeopleinBeijingwearalotofclothingduringwintertofendoff(抵御)thecold.IntheUnitedS

CanWePlay?[A]Playisrapidlydisappearingfromourhomes,ourschools,andourneighborhoods.Overthelasttwodecadesalone

税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理的说法中，税务师应( )。

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在纳税检查中，发现企业以前年度少计收益多计费用的情况时，应在( )科目进行反映。

纳税人以房产租金为计税依据申报缴纳房产税的计算公式是( )。

增值税一般纳税人( )，经税务机关责令限期改正而仍未改正者，不得领购使用增值税专用发票。

下列费用中，准予在计算应纳税所得额时扣除的有( )。

注册税务师在代理消费税的纳税申报时，以下说法中正确的有( )。

按个体工商户财务制度，成本列支范围包括( )。

注册税务师从代理业务应承担法律责任的情形有( )

下列关于分摊率计算调整账务处理，说法正确的有( )。

某一般纳税人企业2009年2月购入一台生产设备，取得增值税专用发票上注明设备价税合计为70200元，当月无其他购进，货物销售计算销项税额为50000元，上期留抵税额为42000元，则当月涉及会计处理中不正确的有( )。

注册税务师在代理房产税的纳税申报时，发现企业如下情况，企业的处理正确的有( )。

女孩，12岁。近1年来反复发作发呆凝视，持物落地，每天20余次，智力正常。脑电图示两侧有同步的3Hz棘-慢波和多棘-慢波阵发。其癫痫类型是

二进制数110101中，右起第5位数字是“1”，它的“权”值是十进制数

导致痫病的痰，中医称为

为确诊应作的检查是患儿确诊后治疗应选用

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各类操作人员可以自行任意更换自己的操作口令。

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在纳税检查中，发现企业以前年度少计收益多计费用的情况时，应在(　　)科目进行反映。

纳税人以房产租金为计税依据申报缴纳房产税的计算公式是(　　)。

增值税一般纳税人(　　)，经税务机关责令限期改正而仍未改正者，不得领购使用增值税专用发票。

下列费用中，准予在计算应纳税所得额时扣除的有(　　)。

注册税务师在代理消费税的纳税申报时，以下说法中正确的有(　　)。

按个体工商户财务制度，成本列支范围包括(　　)。

注册税务师从代理业务应承担法律责任的情形有(　　)

下列关于分摊率计算调整账务处理，说法正确的有(　　)。

某一般纳税人企业2009年2月购入一台生产设备，取得增值税专用发票上注明设备价税合计为70200元，当月无其他购进，货物销售计算销项税额为50000元，上期留抵税额为42000元，则当月涉及会计处理中不正确的有(　　)。

注册税务师在代理房产税的纳税申报时，发现企业如下情况，企业的处理正确的有(　　)。