税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理的说法中，税务师应( )。

admin2022-07-25 52

问题税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理的说法中，税务师应( )。

选项 A、仅作纳税调整增加，不作账务调整
B、作纳税调整增加，并按红字冲销法调整账务
C、作纳税调整增加，并按补充登记法调整账务
D、作纳税调整增加，并按综合账务调整法调整账务

答案A

解析账务处理的调整要与会计原理相符合，即违反会计原则的错误分录．才需要调整。本题中，分录没错，只是税费有差异，仅作纳税调整增加即可，无须账务调整。

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税务师职业资格

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税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理的说法中，税务师应( )。

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税务师职业资格

企业在计算应纳税所得额时，(　　)准予从收入总额中扣除。

注册税务师对增值税销项税额的审核应重点审核(　　)。

注册税务师对某企业增值税纳税情况进行审核，对于企业外购货物或应税劳务取得的原始凭证，可以作为计算进项税扣税凭证的有(　　)。

关于多缴税款的退还，下列说法正确的有(　　)。

在计算企业应纳税所得额时，下列项目中允许从当期收入总额中扣除的有(　　)。

下列有关纳税申报的具体要求，说法正确的有(　　)。

下列业务中，依据个人所得税税法的规定，应当缴纳个人所得税的有(　　)。

半成品

引起输血后循环超负荷的主要原因是

急性胰腺炎止痛应禁用哪种药物

下列关于“用作两路消防供水的市政给水管网”的要求，叙述不正确的是()。

下列关于会计账簿的基本内容的说法中，正确的有()。

课外、校外教育的基本组织形式是()

我国人民民主专政实质上是无产阶级专政，主要表现在它们的()。

马克思称()是世界上“第一个人权宣言”。

下面关于随机存取存储器(RAM)的叙述中，正确的是()。

MostofChina’sinternetusersgoonlinetochatorseekentertainmentratherthanlookforjobsorconductbusiness.Accord

税务师在进行企业所得税汇算清缴鉴证时，发现企业当年度允许扣除的职工教育经费金额为12万元，而企业实际发生并计入“管理费用——职工教育经费”的金额为18万元。对此项账务处理的说法中，税务师应( )。

涉税服务实务

税务师职业资格

企业在计算应纳税所得额时，( )准予从收入总额中扣除。

注册税务师对增值税销项税额的审核应重点审核( )。

注册税务师对某企业增值税纳税情况进行审核，对于企业外购货物或应税劳务取得的原始凭证，可以作为计算进项税扣税凭证的有( )。

关于多缴税款的退还，下列说法正确的有( )。

在计算企业应纳税所得额时，下列项目中允许从当期收入总额中扣除的有( )。

下列有关纳税申报的具体要求，说法正确的有( )。

下列业务中，依据个人所得税税法的规定，应当缴纳个人所得税的有( )。

半成品

引起输血后循环超负荷的主要原因是

急性胰腺炎止痛应禁用哪种药物

下列关于“用作两路消防供水的市政给水管网”的要求，叙述不正确的是()。

下列关于会计账簿的基本内容的说法中，正确的有()。

课外、校外教育的基本组织形式是()

我国人民民主专政实质上是无产阶级专政，主要表现在它们的()。

马克思称()是世界上“第一个人权宣言”。

下面关于随机存取存储器(RAM)的叙述中，正确的是()。

MostofChina’sinternetusersgoonlinetochatorseekentertainmentratherthanlookforjobsorconductbusiness.Accord

企业在计算应纳税所得额时，(　　)准予从收入总额中扣除。

注册税务师对增值税销项税额的审核应重点审核(　　)。

注册税务师对某企业增值税纳税情况进行审核，对于企业外购货物或应税劳务取得的原始凭证，可以作为计算进项税扣税凭证的有(　　)。

关于多缴税款的退还，下列说法正确的有(　　)。

在计算企业应纳税所得额时，下列项目中允许从当期收入总额中扣除的有(　　)。

下列有关纳税申报的具体要求，说法正确的有(　　)。

下列业务中，依据个人所得税税法的规定，应当缴纳个人所得税的有(　　)。