首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加征收率为3%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装劳务均为乙公司的主营业务,商品售价均不含增值税,销售实现时结转成本,乙公司2×19年度发生如下经济业务活动: (
乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加征收率为3%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装劳务均为乙公司的主营业务,商品售价均不含增值税,销售实现时结转成本,乙公司2×19年度发生如下经济业务活动: (
admin
2019-12-26
46
问题
乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加征收率为3%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装劳务均为乙公司的主营业务,商品售价均不含增值税,销售实现时结转成本,乙公司2×19年度发生如下经济业务活动:
(1)1月3日,对丙公司出售商品一批并开出增值税专用发票,发票金额注明销售价款为500万元,增值税税额为80万元,该批商品成本为280万元,为了及时收回货款,乙公司给予丙公司现金折扣条件如下:2/10,1/20,n/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税),丙公司于1月15日支付货款。
(2)3月乙公司接受一项设备安装劳务,该安装劳务可以一次安装完成。该安装劳务合同总收入为60万元,实际发生安装成本为20万元,假定不考虑其他相关税费。
(3)6月,乙公司应缴纳的增值税为34万元,消费税为25万元。
(4)12月,乙公司支付商品展览费和广告费共10万元,发生售后服务网点的职工薪酬15万元,因销售商品纠纷而发生的诉讼费2万元,为扩展市场而发生的业务招待费4万元,汇兑损失3万元。
要求:根据上述资料,不考虑其他相关因素,分析回答下列问题。(答案中金额单位用万元表示)
根据资料(3),下列各项中正确的是( )。
选项
A、乙公司应确认税金及附加的金额为59万元
B、乙公司应确认城市维护建设税金额为2.95万元
C、乙公司应确认的教育费附加金额为1.77万元
D、乙公司应确认税金及附加的金额为29.72万元
答案
B,C,D
解析
乙公司应确认的城市维护建设税=(34+25)×5%=2.95(万元),B项正确;乙公司应确认的教育费附加=(34+25)×3%=1.77(万元),C项正确;乙公司应确认的税金及附加=25+2.95+1.77=29.72(万元),A项错误,D项正确。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/EtM0777K
本试题收录于:
初级会计实务题库初级会计专业技术资格分类
0
初级会计实务
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列交易或事项中,会引起上市公司所有者权益总额发生增减变动的是()。
下列关于存货的会计处理表述正确的是()。
M公司2018年1月1日以银行存款2100万元购入甲公司2017年1月1日发行的5年期公司债券,另以银行存款支付交易费用2万元。该债券面值为2000万元,票面年利率为5%,每年1月20日支付上年度利息,到期归还本金,M公司将其划分为交易性金融资产。2018
下列事项中,会引起企业应收账款期末账面价值发生增减变动的有()。
大成公司(增值税一般纳税人)2018年度发生的与固定资产、无形资产有关的经济业务如下:(1)3月1日,大成公司开始自行研发某项非专利技术,以银行存款支付项目可行性研究报告费用,取得增值税专用发票注明的价款为20万元,增值税税额为1.2万元。
甲公司2018年将一项自行研发的非专利技术对外转让,取得转让价款300万元。已知该非专利技术的成本为300万元,已摊销30万元。不考虑相关税费,下列说法中正确的是()。
2018年1月1日,某公司股东权益合计金额为20000万元,其中,股本5000万元(每股面值为1元),资本公积10000万元。盈余公积3000万元,未分配利润2000万元。该公司2018年发生与所有者权益相关的交易或事项如下:(1)1月8日,委托证券
下列各项说法正确的有()。
下列各项中,关于产品成本核算的表述中不正确的是()。
下列各项中,关于会计账簿记账规则说法不正确的是()。
随机试题
A.弦数B.滑数C.细数D.洪数痰热内蕴证的典型脉象是
论述辛弃疾《摸鱼儿》(更能消、几番风雨)一词中比兴、象征手法的运用。
患者男,47岁。近来乏力、怕热、多汗、体重锐减、心悸、气促、食欲亢进、紧张、焦虑、易怒等。双侧甲状腺肿大,心率120次/分。则该患者最可能患有
造成保险标的损失后果的近因是保险人的责任范围,则()应承担赔偿责任。
【2015年河北张家口.多选】下列属于我国学校德育的主要内容有()。
如何评判国际商务环境的状况。[宁波大学2012国际商务硕士]
社会建构主义观点及教学启示。
A、Congratulations.B、Thanks.C、That’sOK.A对于表示祝贺要用[A]Congratulations.
Thissummer,studentdebtreachedarecord$1.5trillionintheUnitedStates.Toputthatinperspective,student-loanborrowe
A、Maybeyou’reright.B、InMr.White’soffice.C、ithinkwewill.D、Iknowaboutit.BBob,doyouknowwherewewillhavetheme
最新回复
(
0
)