首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加征收率为3%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装劳务均为乙公司的主营业务,商品售价均不含增值税,销售实现时结转成本,乙公司2×19年度发生如下经济业务活动: (
乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加征收率为3%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装劳务均为乙公司的主营业务,商品售价均不含增值税,销售实现时结转成本,乙公司2×19年度发生如下经济业务活动: (
admin
2019-12-26
72
问题
乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加征收率为3%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装劳务均为乙公司的主营业务,商品售价均不含增值税,销售实现时结转成本,乙公司2×19年度发生如下经济业务活动:
(1)1月3日,对丙公司出售商品一批并开出增值税专用发票,发票金额注明销售价款为500万元,增值税税额为80万元,该批商品成本为280万元,为了及时收回货款,乙公司给予丙公司现金折扣条件如下:2/10,1/20,n/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税),丙公司于1月15日支付货款。
(2)3月乙公司接受一项设备安装劳务,该安装劳务可以一次安装完成。该安装劳务合同总收入为60万元,实际发生安装成本为20万元,假定不考虑其他相关税费。
(3)6月,乙公司应缴纳的增值税为34万元,消费税为25万元。
(4)12月,乙公司支付商品展览费和广告费共10万元,发生售后服务网点的职工薪酬15万元,因销售商品纠纷而发生的诉讼费2万元,为扩展市场而发生的业务招待费4万元,汇兑损失3万元。
要求:根据上述资料,不考虑其他相关因素,分析回答下列问题。(答案中金额单位用万元表示)
根据资料(3),下列各项中正确的是( )。
选项
A、乙公司应确认税金及附加的金额为59万元
B、乙公司应确认城市维护建设税金额为2.95万元
C、乙公司应确认的教育费附加金额为1.77万元
D、乙公司应确认税金及附加的金额为29.72万元
答案
B,C,D
解析
乙公司应确认的城市维护建设税=(34+25)×5%=2.95(万元),B项正确;乙公司应确认的教育费附加=(34+25)×3%=1.77(万元),C项正确;乙公司应确认的税金及附加=25+2.95+1.77=29.72(万元),A项错误,D项正确。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/EtM0777K
本试题收录于:
初级会计实务题库初级会计专业技术资格分类
0
初级会计实务
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
ABC公司2018年7月发生的与存货相关的经济业务如下:(1)2日,委托甲公司加工一批应税消费品(非金银首饰),发出原材料的计划成本为120万元,材料成本差异率为一2.5%。以银行本票支付甲公司加工费取得增值税专用发票注明价款10万元,增值税税额为1.7
事业单位到期末应将事业结余和经营结余转入“非财政补助结余分配”科目中。()
下列职工薪酬中属于短期薪酬的有()。
下列各项中,应通过“其他货币资金”科目核算的有()。
2018年11月1日,甲公司购入乙公司股票50万股作为交易性金融资产,支付价款400万元,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利20万元。另支付相关交易费用8万元。该交易性金融资产的入账金额为()万元。
甲公司(增值税一般纳税人)2016年10月18日以银行转账方式购人需安装的生产用机器设备一台,取得增值税专用发票注明的价款为3000万元,增值税税额为510万元,支付运费取得运费增值税专用发票注明的运费为100万元,增值税税额为11万元,支付保险费10万元
甲有限责任公司2018年1月1日所有者权益总额为5000万元,其中实收资本为3000万元,资本公积1000万元,其他综合收益500万元,盈余公积1000万元,未分配利润一500万元。2018年的利润总额为800万元(假定不存在任何纳税调整事项),企业所得税
2018年年初某公司“盈余公积”余额为120万元,当年实现利润总额900万元,所得税费用300万元,按净利润的10%提取法定盈余公积,经股东大会批准将盈余公积50万元转增资本,2018年12月31日,该公司资产负债表中“盈余公积”项目年末余额为()
某企业月末完工产品和在产品成本分配方法采用在产品按所耗直接材料成本计价法。2017年6月1日在产品500件,成本为350000元,本月发生直接材料成本250000元,直接人工成本36000元,制造费用12000元,当月投产300件,当月完工600件。则月末
企业采用计划成本核算发出存货成本,需要设置“材料成本差异”科目,下列关于“材料成本差异”科目的表述中正确的有()。
随机试题
《()教育改革方案》提出了二战后法国教育改革的()条原则,即社会();一切工作价值();人人都有接受()教育的权利;在加强专门教育的同时,适当注意(
A.肺癌B.肺炎C.肺结核D.肺脓肿E.肺栓塞患者,男,60岁。咳嗽,发热l周,痰量多,砖红色、胶冻样。查体:右上肺叩浊,可闻及少量湿性啰音,心率100次/分。血白细胞12.5×109/L,胸部X线:右上肺大片状密度增高影,叶间裂下坠。最可能的
男,35岁,患慢性肾炎10年,头晕,乏力,纳差半年,近10天出现呕吐,厌食,血压20/12kPa(150/90mmHg),无水肿,血红蛋白80g/L,尿蛋白(+),颗粒管型0~2个/HP,血白蛋白32g/L,BUN12.5mmol/L(35mg/d
由于新生儿的相对体表面积比成人大。而且皮肤角化层薄.局部应用过多可能导致中毒的是
将保险分为原保险、再保险、共同保险和重复保险是按()分类。
A公司11月份现金收支的预计资料如下:(1)11月1日的现金(包括银行存款)余额为13700元,已收到未入账支票40400元。(2)产品售价8元/件。9月销售20000件,10月销售30000件,11月预计销售40000件,12月预计销售25000件。
雾(茅盾)①雾遮没了正对着后窗的一带山峰。②我还不知道这些山峰叫什么名儿。我来此的第一夜就看见那最高
(2016年四川大学)在销售额既定的条件下,流动资产周转速度越快,流动资产的占用额就越多。()
5.阅读下列程序,并给出运行结果SET,FALKOFFCLEARSTORE0T0X,Y,S1,S2,S3D0WHILEX
设有定义:inta=1,b=2,c=3;以下语句中执行效果与其它三个不同的是
最新回复
(
0
)