首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2016年5月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计,50000元,原材料已入库;另支付给运输企业运输费用1909.09元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配件,取得的增值税专用
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2016年5月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计,50000元,原材料已入库;另支付给运输企业运输费用1909.09元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配件,取得的增值税专用
admin
2017-05-09
61
问题
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2016年5月发生以下业务:
(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计,50000元,原材料已入库;另支付给运输企业运输费用1909.09元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业运输费用3181.82元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(3)生产领用3月份外购的钢材一批,成本85000元:企业职工食堂在建工程领用1月份外购的钢材一批,成本70000元(其中含运输费用2790元),已抵扣进项税。
(4)销售农用机械一批,取得不含税销售额430000元,另收取包装费15000元。
(5)销售一批农机零部件,取得含税销售额39000元。
(6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计35100元。
(7)转让4年前购入的一座厂房,4年前购置原价4000000元,转让价(含税)5000000元。该企业选择简易计税方法计算该项转让的增值税。
其他相关资料:企业取得的合法凭证均在当月通过认证并在当月抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
当月该企业应纳增值税额( )元。
选项
A、103636.14
B、104217.89
C、103383.98
D、105878.03
答案
C
解析
转让厂房增值税=(5000000-4000000)÷(1+5%)×5%=47619.05(元)
当月该企业应缴纳增值税=68392.33-24360+11732.6+47619.05=103383.98(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/FCzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列关于房地产开发的成本、费用扣除的税务处理陈述,不正确的是()。
某大型国有企业2013年承受国有土地使用权.国家给予其照顾。减按应支付土地出让金的70%缴纳出让金,减免后该企业实际缴纳140万元,当地规定的契税税率为3%,该企业应缴纳的契税为()万元。
税务机关在对某企业进行调查时,发现其与关联企业在购进货物时定价存在问题。在进行特别纳税调整时,税务机关按照纳税人从关联方购进商品再销售给无关联关系的交易方的价格,减除相同或者类似业务的销售毛利后的金额进行定价的方法。这一转让定价管理方法称为()。
下列各项中,对企业股权投资转让所得和损失的所得税处理,表述正确的是()。
根据个人所得税相关规定,下列说法中正确的有()。
下列各项中,属于耕地占用税的征税范围的有()。
在个人所得税中,非居民纳税义务人取得的下列()所得,应依法缴纳个人所得税。
下列关于印花税计税依据的表述中,符合印花税规定的是()。
随机试题
按照计算机用途划分,工业企业生产中用于控制机床的工控机属于()
阴道自净作用与哪种激素有关( )。
实施促进中部地区崛起战略的发展目标中,到2020年,城镇化率力争达到全国平均水平,基本公共服务主要指标接近()地区水平。
行业的领导者开始出现是在行业生命周期的()。
甲乙双方在合同中对合同履行的地点约定不明确,根据法律规定,给付货币的,应按()履行。
决定必须由()。
导游人员在导游讲解过程中掺杂庸俗、下流、迷信内容的,扣除8分。()
参观游览出发前,导游员必须提前()分钟到达出发地点。
下列叙述中正确的是( )。
Completetheflow-chartbelow.WriteNOMORETHANTHREEWORDSforeachanswer.
最新回复
(
0
)