下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他相关因素关系的计算公式是( )。

admin2018-12-07 49

问题下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他相关因素关系的计算公式是( )。

选项 A、期初现金余额＋本期现金收入－本期现金支出＋现金筹措－现金运用＝现金余缺
B、期初现金余额－本期现金收入＋本期现金支出＋现金筹措－现金运用＝现金余缺
C、现金余缺＋期末现金余额＝借款＋增发股票或新增债券－归还借款本金和利息－购买有价证券
D、现金余缺－期末现金余额＝归还借款本金和利息＋购买有价证券－借款－增发股票或新增债券

答案D

解析选项A、B不正确，期初现金余额＋现金收入－现金支出＝现金余缺；从资金的筹措和运用来看，现金余缺＋借款＋增发股票或新增债券－归还借款本金和利息－购买有价证券＝期末现金余额，经过变形就是选项D。

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