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已知某项目建设期2年,运营期8年,固定资产投资总额5000万元(不含建设期贷款利息),其中包括无形资产600万元。项目固定资产投资资金来源为自有资金和贷款,贷款总额2200万元,在建设期每年贷人1100万元,贷款年利率为5.85%(按季计息)。流动资金为9
已知某项目建设期2年,运营期8年,固定资产投资总额5000万元(不含建设期贷款利息),其中包括无形资产600万元。项目固定资产投资资金来源为自有资金和贷款,贷款总额2200万元,在建设期每年贷人1100万元,贷款年利率为5.85%(按季计息)。流动资金为9
admin
2009-06-15
60
问题
已知某项目建设期2年,运营期8年,固定资产投资总额5000万元(不含建设期贷款利息),其中包括无形资产600万元。项目固定资产投资资金来源为自有资金和贷款,贷款总额2200万元,在建设期每年贷人1100万元,贷款年利率为5.85%(按季计息)。流动资金为900万元,全部为自有资金。
无形资产在运营期8年中,均匀摊入成本。固定资产使用年限10年,残值为200万元,按照直线法折旧。固定资产投资贷款在运营期前3年按照等额本息法偿还。项目运营期的经营成本见表 6-1。复利现值系数见表6-2。(P/A,i.3)=2.674。
(注:计算结果四舍五入保留两位小数,表中计算数字四舍五入取整数)
【问题】
1.计算建设期贷款利息、运营期固定资产年折旧费和期末固定资产余值。
2.按照表6-3和表6-1的格式编制还本付息表和总成本费用表。
3.假设某建设项目各年的净现金流量如表6-4所示。按表6-5中的项目,计算相关内容,并将计算结果填入表6-5中。计算该项目的财务内部收益率(i2与i1的差额为5%)。
选项
答案
1.计算建设期贷款利息 实际利率=(1+5.85%÷4)4-1=5.98% 第1年贷款利息=1100/2×5.98%=32.89(万元) 第2年贷款利息=[(1100+32.89)+1100/2]×5.98%=100.64(万元) 建设期贷款利息=32.89+100.64=133.53(万元) (2)计算固定资产年折旧费 固定资产年折旧费=(5000+133.53-600-200)÷10=433.35(万元) (3)计算固定资产余值 固定资产余值=年折旧费×(固定资产使用年限-运营期)+残值=433.35×(10-8)+200=1066.7(万元) 2.(1)编制还本付息表(表6-8)。 [*] 3.计算财务内部收益率(表6-10)。 表6-10 累计折现净现金流量计算表 单位:万元 [*] (注:表中数字未取整,结果得19.81%,也视为正确)
解析
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投资建设项目决策
投资建设项目管理师
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