首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2014年1月发生以下各项业务: (1)以一般海运方式进口一批化妆品,成交价格1180000元、运费20000元。此化妆品入库后,其中的75%被生产领用继续加工化妆品(经海关审查,公司申报的完税价格未包含保险费
某市化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2014年1月发生以下各项业务: (1)以一般海运方式进口一批化妆品,成交价格1180000元、运费20000元。此化妆品入库后,其中的75%被生产领用继续加工化妆品(经海关审查,公司申报的完税价格未包含保险费
admin
2015-05-14
54
问题
某市化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2014年1月发生以下各项业务:
(1)以一般海运方式进口一批化妆品,成交价格1180000元、运费20000元。此化妆品入库后,其中的75%被生产领用继续加工化妆品(经海关审查,公司申报的完税价格未包含保险费,公司的解释是相关费用无法确定,海关对此依法进行调整);
(2)受托加工化妆品一批,委托方提供的原材料不含税金额85000元,加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和添加辅助材料的含税金额共计46800元,该化妆品无同类产品市场销售价格;
(3)当月将生产的A化妆品销售给某商场,取得不含税销售额1500000元;合同约定分三期结算,自当月起,每月末结算一次;
(4)预收款方式销售B化妆品215000套,不含税单价58元/套,货物已经发出;
(5)取得A化妆品的逾期包装物押金收入140400元;
(6)为某影视公司定做演员用的油彩和卸妆油一批,收取价税合计678600元,另收取运输费50000元,优质费20200元,未分别核算,统一开具增值税普通发票;
(7)通过当地非独立核算的门市部销售试制的新型化妆品100套,成本为100元/套,不含税单价为130元/套;
(8)从农业生产者手中收购免税农产品一批,支付收购价款700000元,取得农产品销售发票,支付运输企业不含税运费10000元,取得交通运输企业增值税专用发票。
(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证,进口关税为20%;化妆品消费税税率30%)
要求:
根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(单位:元)
计算受托加工业务应代收代缴的消费税。
选项
答案
受托加工业务应代收代缴的消费税=[85000+46800÷(1+17%)]÷(1-30%)×30%=53571.43(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/FaTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲公司2021年1月申请首次公开发行股票并上市,采用网上和网下同时发行的机制,本次共发行股份8000万股,每股发行价格5元,其中网下发行5000万股,网上发行3000万股。网上投资者有效申购总资金共91亿元,根据《证券发行与承销管理办法》的规定,甲公司网上
非上市公众公司向不特定合格投资者公开发行,其应当符合的条件不包括()。
甲有限责任公司注册资本为120万元,股东人数为9人,董事会成员为5人,监事会成员为5人。股东一次缴清出资,该公司章程对股东表决权行使事项未作特别规定。根据《公司法》的规定,该公司出现的下列情形中,属于应当召开临时股东会的有()。
甲公司是股份有限公司,注册资本2亿元,累计提取法定公积金余额5000万元。2020年度税后利润为3000万元,该公司当年应当提取的法定公积金数额是()万元。
甲向乙借用一台机床。借用期间,未经乙同意,甲以所有权人名义,以该机床作为出资,与他人共同设立有限责任公司丙。公司其他股东对甲并非机床所有人的事实并不知情。乙发现上述情况后,要求返还机床。根据公司法律制度和物权法律制度的规定,下列表述中正确的是(
根据票据法律制度的规定,票据持票人应在法定期限内向付款人提示付款。关于票据提示付款期限的下列表述中,正确的有()。
张某承租李某家的房屋做生意。因屋顶漏雨影响生产,张某要求李某维修,李某以“没时间维修”为由拖延修缮,张某只好自己雇人修缮,并造成了一定的经营损失。根据《民法典》的规定,下列说法中正确的是()。
某年3月,甲、乙双方签订了一份购销合同。合同约定:甲方在6月30日前将货物运至乙方,乙方验货付款。甲方于6月15日将一半货物通过火车发运给乙方,乙方验货后支付了一半货款。其余货物虽经乙方多次催促,但迟至7月20日仍未交付货物,给乙方造成一定的损失。乙方要求
甲企业向乙企业购买货物,丙公司为甲企业200万元货款提供保证担保。当甲企业收到货物尚未支付货款时,被人民法院宣告破产。丙公司有证据证明乙企业知道甲企业破产,但乙企业既未申报债权又未通知丙公司。事后得知,如果能及时申报债权,可以得到50万元的破产财产,则丙公
关联企业破产案件中的相关利害关系人对受理法院作出的实质合并审理裁定不服的,可以向受理法院的上一级人民法院申请复议,申请期限是()。
随机试题
在利率和计息期相同的条件下,以下公式中,正确的是()。
尺神经
居室的主要功能是满足住户的()。
孙先生2011年11月份销售一套于2007年12月份购买的普通住房,取得销售收入150万元,当时购房发票上注明的房屋价款为80万元,支付购房税费3万元。孙先生2011年销售住房应缴纳的营业税为()。
下列说法中错误的一项是().
以下关于中国政党制度的表述不正确的是()。
注意事项1.申论考试是对应考者阅读理解能力、综合分析能力、贯彻执行能力、提出和解决问题能力、文字表达能力的测试。2.参考时限:建议阅读资料40分钟,作答110分钟。3.仔细阅读“给定资料”,按照后面提出的“作答要求”依次作答。
法人著作权的财产权利的保护期为()
下列描述中,错误的是()。
A、Neighborsshouldhelpeachother.B、Womenshouldhavetheirowncareers.C、Manandwifeshouldsharehouseholdduties.D、Paren
最新回复
(
0
)