首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A银行现有1000万美元的5年期的固定利率借款,借款利率为6.45%,但由于资金管理的需要,A银行希望获得浮动利率的借款。根据A银行资信,在资本市场借人浮动利率筹资的水平为6个月1IBOR+0.25%。C银行在资本市场获得浮动利率筹资的水平为6个月1IBO
A银行现有1000万美元的5年期的固定利率借款,借款利率为6.45%,但由于资金管理的需要,A银行希望获得浮动利率的借款。根据A银行资信,在资本市场借人浮动利率筹资的水平为6个月1IBOR+0.25%。C银行在资本市场获得浮动利率筹资的水平为6个月1IBO
admin
2013-07-19
49
问题
A银行现有1000万美元的5年期的固定利率借款,借款利率为6.45%,但由于资金管理的需要,A银行希望获得浮动利率的借款。根据A银行资信,在资本市场借人浮动利率筹资的水平为6个月1IBOR+0.25%。C银行在资本市场获得浮动利率筹资的水平为6个月1IBOR+0.5%,但C银行希望获得5年期的固定利率借款。由于资信不高,固定利率借款需支付7.45%的利率。双方为了达到降低筹资成本的目的,根据中间人D银行的安排,A银行与C银行作利率互换交易,交易内容如下:
(1)A银行首先借人6.45%的固定利率借款。同时根据约定,支付中间人D银行按6个月1IBOR计算的利息,并从D银行获得6.5%的固定利息。
(2)C银行首先借人6个月1IBOR+0.5%的浮动利率借款。根据约定,支付中间人D银行6.65%的固定利息的同时,从D银行收取按6个月1IBOR计算的利息。
(3)中间人D银行通过安排双方的互换,得到收益0.15%(从C银行获得的6.65%扣除支付A银行的6.5%,获得收益0.15%)。
要求:
计算利率互换的总利益,以及在A银行、C银行和D银行之间是如何分享的。
选项
答案
利率互换的总利益=(7.45%-6.45%)-(0.5%-0.25%)=0.75%,其中:中间人D银行通过安排双方的互换,得到收益0.15%(从C银行获得的6.65%扣除支付A银行的6.5%,获得收益0.15%),A银行和C银行各分享0.30%。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Fhd0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
甲酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒。2016年6月发生的部分业务如下:(1)外购一批小麦作为原材料,取得的增值税专用发票上注明金额100万元、增值税额13万元;支付给运输该批小麦的乙运输公司运费8万元,取得普通发票。(2)外购一批高粱作为原材料
下列各项中,符合《中华人民共和国仲裁法》规定,可以申请仲裁解决的是()。
甲商店为增值税一般纳税人,主要从事副食品批发、零售业务。2016年11月有关经营情况如下:(1)向枣农收购一批红枣,农产品收购发票上注明买价30000元。该批红枣一部分用于销售,一部分无偿赠送关联企业,一部分用于职工个人消费。(2)销售烟酒商品取得
2014年11月1日,吴田应聘到甲公司工作,并签订了书面劳动合同,合同主要内容:合同期限2年,月工资2600元,试用期6个月,试用期内月工资为1200元。合同签订后,甲公司又要求吴田缴纳2600元抵押金,原因是防止公司职工在合同期内随意跳槽。吴田因一时找不
2016年9月甲公司销售产品取得含增值税价款117000元,另收取包装物租金7020元。已知增值税税率为17%。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。
根据支付结算法律制度的规定,下列关于一般存款账户的表述,正确的是()。
下列银行账户中,需要报中国人民银行当地分支行核准的有()。
某汽车企业系增值税一般纳税人,2016年11月发生如下业务:(1)从境外进口一批小汽车,共计20辆,每辆关税完税价格20万元;企业按规定已缴纳进口环节的各项税金,并取得完税凭证。(2)当月在境内销售自产小汽车1000辆,取得销售不含税收入15000万元
甲2016年4月1日向乙签发了一张见票后3个月付款的银行承兑汇票,乙于2016年4月25日向银行提示承兑,下列有关说法正确的有()。
甲企业为居民企业,2017年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联
随机试题
(2013年4月,2010年10月,2009年10月,2009年4月)1956年,陈云在中共八大上提出了________的思想。
Conversationbeginsalmostthemomentwecomeintocontactwithanotherandcontinuesthroughouttheday【C1】______theaidofcel
Yettheseglobaltrendshidestarklydifferentnationalandregionalstories.VittorioColao,thebossofVodafone,whichoperat
为得到高信噪比的图像,应选择
健康是身体上、_______和_______的完好状态,而不仅是没有疾病和虚弱。
下列对疾病定义的描述中,不正确的是
A.罚款B.责令改正C.通报批评D.吊销执业证书E.暂停执业活动医师判断患者为非正常死亡但未按照规定报告,应给予的行政处罚是()
属于物业管理企业运行机制的是()。
在企业中,出于内源性动机的员工着重的是( )。
Thispassagegivesageneraldescriptionofwhyrecessionsoccurandhowtheymakeacountry’seconomyworse.Thevalueofgood
最新回复
(
0
)