首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A银行现有1000万美元的5年期的固定利率借款,借款利率为6.45%,但由于资金管理的需要,A银行希望获得浮动利率的借款。根据A银行资信,在资本市场借人浮动利率筹资的水平为6个月1IBOR+0.25%。C银行在资本市场获得浮动利率筹资的水平为6个月1IBO
A银行现有1000万美元的5年期的固定利率借款,借款利率为6.45%,但由于资金管理的需要,A银行希望获得浮动利率的借款。根据A银行资信,在资本市场借人浮动利率筹资的水平为6个月1IBOR+0.25%。C银行在资本市场获得浮动利率筹资的水平为6个月1IBO
admin
2013-07-19
51
问题
A银行现有1000万美元的5年期的固定利率借款,借款利率为6.45%,但由于资金管理的需要,A银行希望获得浮动利率的借款。根据A银行资信,在资本市场借人浮动利率筹资的水平为6个月1IBOR+0.25%。C银行在资本市场获得浮动利率筹资的水平为6个月1IBOR+0.5%,但C银行希望获得5年期的固定利率借款。由于资信不高,固定利率借款需支付7.45%的利率。双方为了达到降低筹资成本的目的,根据中间人D银行的安排,A银行与C银行作利率互换交易,交易内容如下:
(1)A银行首先借人6.45%的固定利率借款。同时根据约定,支付中间人D银行按6个月1IBOR计算的利息,并从D银行获得6.5%的固定利息。
(2)C银行首先借人6个月1IBOR+0.5%的浮动利率借款。根据约定,支付中间人D银行6.65%的固定利息的同时,从D银行收取按6个月1IBOR计算的利息。
(3)中间人D银行通过安排双方的互换,得到收益0.15%(从C银行获得的6.65%扣除支付A银行的6.5%,获得收益0.15%)。
要求:
计算利率互换的总利益,以及在A银行、C银行和D银行之间是如何分享的。
选项
答案
利率互换的总利益=(7.45%-6.45%)-(0.5%-0.25%)=0.75%,其中:中间人D银行通过安排双方的互换,得到收益0.15%(从C银行获得的6.65%扣除支付A银行的6.5%,获得收益0.15%),A银行和C银行各分享0.30%。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Fhd0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
2016年某房地产开发企业以拍卖方式取得土地,并进行住宅楼的开发,支付土地出让金3000万元;住宅开发成本2800万元,其中含公共配套设施费用500万元;房地产开发费用中的利息支出为300万元(能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明);当年住宅楼全
下列各项中,符合《中华人民共和国仲裁法》规定,可以申请仲裁解决的是()。
某生产企业为增值税一般纳税人,2016年有关经营情况和纳税情况如下:(1)销售收入230万元,销售成本100万元;税金及附加20万元。(2)投资收益共计100万,其中50万为国债持有到期的利息收入。(3)销售费用60元,其中广告费5万元、业务宣传费3
2014年11月1日,吴田应聘到甲公司工作,并签订了书面劳动合同,合同主要内容:合同期限2年,月工资2600元,试用期6个月,试用期内月工资为1200元。合同签订后,甲公司又要求吴田缴纳2600元抵押金,原因是防止公司职工在合同期内随意跳槽。吴田因一时找不
在计算应税消费品的销售额时,销售额为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用,包括应向购买方收取的增值税税款。()
按照企业所得税的有关规定,企业发生的下列项目在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()。
2016年下半年,实行标准工时制的甲公司在劳动用工方面发生下列事实:(1)9月5日,已累计工作6年且本年度从未请假的杨某向公司提出年休假申请。(2)10月20日,尚处于试用期的马某在上班途中受到非本人主要责任的交通事故伤害,住院治疗2个月。(3)因工
甲公司和乙公司签订货物买卖合同,并约定了仲裁条款;后因市场形势变化,双方协商解除了该合同,但对赔偿数额发生争议,甲公司向人民法院提起诉讼,乙公司在首次开庭前提出双方签订有仲裁条款。根据《仲裁法》的规定,下列表述中,正确的是()。
甲、乙公司签订买卖合同,双方约定采用托收承付、验货付款结算方式。2009年10月1日,运输部门向付款人甲公司发出提货通知,根据《支付结算办法》的规定,如不考虑法定节假日因素,甲公司的承付期满日为()。
乙公司成立于2004年,主要业务领域位于我国的东北地区。随着企业规模的不断扩张,企业领导人把眼光投向了与我国东北地区具有极大相似性的邻国俄罗斯。为了保证企业扩张的成功,该企业决定对俄罗斯的经营环境进行全面评估,那么,进行企业外部因素分析时主要应从(
随机试题
A.发作性眩晕、耳鸣、听力减弱B.伴鼓膜穿孔C.渐进性眩晕、耳鸣、听力减退、口周麻木D.头部处在一定位置时眩晕E.上感后眩晕、恶心、呕吐、无耳鸣及听力减退上述临床表现符合哪种疾病内耳药物中毒
A、CMB、LDLC、VLDLD、HDLE、IDL体内主要运输外源性甘油三酯的是
葡萄球菌肺炎抗生素治疗的疗程是
单室模型多剂量静脉注射给药稳态最大血药浓度公式是()。
商业汇票的承兑期限最长不超过()。
该公司2003年的资产净利率为()。该公司2003年的应收账款周转率为()次。
依据新的《企业所得税法》,下列适用20%比例税率的是( )。
以下是一个教学片断,找出其中所运用的教学原则。教师:讲课之前,同学们请先告诉我,我手里现在拿的是什么?学生:土豆/马铃薯。教师:对,同学们都很熟悉,也很常见,而且也有不少人喜欢吃吧。那么,马铃薯的发源地是在中国吗?学
阅读下列材料并回答问题材料12004年4月26日,中国国务院新闻办发表《中国的就业状况和政策》白皮书。白皮书指出,中国有近13亿人口,是世界上人口最多的国家,解决就业问题任务繁重、艰巨、紧迫。白皮书指出,近年来,在就业压力持续加大的情况下,
ICMPisshortforInternet(71)MessageProtocol,andisanintegralpartoftheInternet(72)suite(commonlyreferredtoas
最新回复
(
0
)