甲实木地板厂为增值税一般纳税人，2017年3月有关生产经营情况如下： (1)从油漆厂购进油漆200吨，每吨不含税单价1万元，取得油漆厂开具的增值税专用发票，注明货款200万元、增值税34万元。 (2)向农业生产者收购原木30吨，收购凭证上注明支付收购货款4

admin2018-06-20 69

问题甲实木地板厂为增值税一般纳税人，2017年3月有关生产经营情况如下：
(1)从油漆厂购进油漆200吨，每吨不含税单价1万元，取得油漆厂开具的增值税专用发票，注明货款200万元、增值税34万元。
(2)向农业生产者收购原木30吨，收购凭证上注明支付收购货款42万元，另支付运输费用，取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票，注明运费金额1．91万元；原木验收入库后，又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1．36万元，甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税(乙厂无同类实木地板销售价格)。
(3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半用于连续生产高级实木地板，当月生产高级实木地板2000箱，销售高级实木地板1500箱，取得不含税销售额450万元。
(4)当月将自产同类高级实木地板100箱用于装修职工食堂。(其他相关资料：实木地板消费税税率5％；实木地板成本利润率5％，所有应认证的发票均经过了认证。)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
甲厂当月应缴纳的增值税为( )万元。

选项 A、40．57
B、42．26
C、43．35
D、44．13

答案A

解析

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税法一

税务师职业资格

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税法一

税务师职业资格

计征消费税的销售额中应包括向购买方收取的(　　)。

企业办理出口退税时应提供下列凭证(　　)。

按照现行增值税制度的规定，下列表述中不正确的是(　　)。

税收行政许可的被许可人要求变更许可事项的，税务机关应当自收到申请之日起(　　)内办理变更手续。

下列卷烟直接适用45%比例税率，并按定额每标准箱150元计算征收消费税的有(　　)。

纳税人销售应税消费品，以外汇结算销售额，计税时其销售额的人民币折合率可以选择(　　)国家外汇牌价。

税收程序法是指规范税务机关和税务行政相对人在行政程序中权利义务的法律规范，以下属于税收程序法的作用的有()。

吗啡的主要临床用途是、和。

女性，28岁，因多发性肌炎应用糖皮质激素及免疫抑制剂3年。近两周出现发热伴咳嗽、咳痰。查体：体温37.7℃，两肺无干湿啰音，胸片右上肺野多发片状结节状影伴有空洞，血沉40mm/第一小时末，PPD(-)。诊断应首先考虑

易发生水解的药物为

在重大事故应急救援体系中，（）的重要职责是尽可能、尽快地控制并消除事故，营救受害人员。

某施工合同约定承包人对基础工程垫资施工，发包人对垫付资金按银行贷款利率2倍支付利息，后发包人未按合同约定支付垫资利息，承包人诉至法院，则人民法院对垫资利息的处理，正确的是()。

根据已知的环境与题意，写出相应的FOBASE操作命令。设已知人事档案数据库文件RSDA.DBF，其库结构为：姓名(C，8)，性别(C，2)，出生日期(D，8)，职称(C，6)，工资(N，6，2)，奖金(N，6，2)，党员(L，1)。该数据库已在当前工作区中

Husband:Tellyouwhat,dear.Ijustgotpromoted.Wife:Really?______.

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税法一

税务师职业资格

计征消费税的销售额中应包括向购买方收取的( )。

企业办理出口退税时应提供下列凭证( )。

按照现行增值税制度的规定，下列表述中不正确的是( )。

税收行政许可的被许可人要求变更许可事项的，税务机关应当自收到申请之日起( )内办理变更手续。

下列卷烟直接适用45%比例税率，并按定额每标准箱150元计算征收消费税的有( )。

纳税人销售应税消费品，以外汇结算销售额，计税时其销售额的人民币折合率可以选择( )国家外汇牌价。

税收程序法是指规范税务机关和税务行政相对人在行政程序中权利义务的法律规范，以下属于税收程序法的作用的有()。

吗啡的主要临床用途是________、________和________。

女性，28岁，因多发性肌炎应用糖皮质激素及免疫抑制剂3年。近两周出现发热伴咳嗽、咳痰。查体：体温37.7℃，两肺无干湿啰音，胸片右上肺野多发片状结节状影伴有空洞，血沉40mm/第一小时末，PPD(-)。诊断应首先考虑

易发生水解的药物为

在重大事故应急救援体系中，（）的重要职责是尽可能、尽快地控制并消除事故，营救受害人员。

某施工合同约定承包人对基础工程垫资施工，发包人对垫付资金按银行贷款利率2倍支付利息，后发包人未按合同约定支付垫资利息，承包人诉至法院，则人民法院对垫资利息的处理，正确的是()。

根据已知的环境与题意，写出相应的FOBASE操作命令。设已知人事档案数据库文件RSDA.DBF，其库结构为：姓名(C，8)，性别(C，2)，出生日期(D，8)，职称(C，6)，工资(N，6，2)，奖金(N，6，2)，党员(L，1)。该数据库已在当前工作区中

Husband:Tellyouwhat,dear.Ijustgotpromoted.Wife:Really?______.

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企业办理出口退税时应提供下列凭证(　　)。

按照现行增值税制度的规定，下列表述中不正确的是(　　)。

税收行政许可的被许可人要求变更许可事项的，税务机关应当自收到申请之日起(　　)内办理变更手续。

下列卷烟直接适用45%比例税率，并按定额每标准箱150元计算征收消费税的有(　　)。

纳税人销售应税消费品，以外汇结算销售额，计税时其销售额的人民币折合率可以选择(　　)国家外汇牌价。

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