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  3. 已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下： 资料一：ABC公司的某基金持有A、B两种股票，数量分别为500万股和400万股。 2008年1月1日，每股市价分别为20元和30元，银行存款为1000万元，两种股票的账面价值总和为20000万元。该基金

已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下： 资料一：ABC公司的某基金持有A、B两种股票，数量分别为500万股和400万股。 2008年1月1日，每股市价分别为20元和30元，银行存款为1000万元，两种股票的账面价值总和为20000万元。该基金

admin2009-11-07  86
问题 已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：
   资料一：ABC公司的某基金持有A、B两种股票，数量分别为500万股和400万股。 2008年1月1日，每股市价分别为20元和30元，银行存款为1000万元，两种股票的账面价值总和为20000万元。该基金负债有两项：对托管人或管理人应付未付的报酬为1750万元、应交税金为250万元，已售出的基金份数为25000万份。
   资料二：在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金单位净值的5%，赎回费率为基金单位净值的2%。
   资料三：某投资者2008年持有该基金的份数不变，2008年该投资人的基金收益率为8%。
   要求：
   (1) 根据资料一和资料二计算2008年1月1日该基金的下列指标：
   ① 基金净资产价值总额；
   ② 单位资产净值；
   ③ 基金认购价；
   ④ 基金赎回价。
   (2) 根据资料三计算2008年12月3日基金单位净值。
选项
答案(1) ① 基金净资产价值总额=基金资产总额-基金负债总额 =(500×20+400×30+1000)-(1750+250)=21000(万元) ② 单位资产净值=基金单位净值 ＝基金净资产价值总额/基金单位总份数=21000/25000=0.84(元) ③ 基金认购价=基金单位净值+首次认购费=0.84+0.84×5%=0.88(元) ④ 基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=0.84-0.84×2%=0.82(元) (2) 2008年12月31日基金单位净值=0.84×(1+8%)=0.91(元)
解析
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