已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：资料一：ABC公司的某基金持有A、B两种股票，数量分别为500万股和400万股。 2008年1月1日，每股市价分别为20元和30元，银行存款为1000万元，两种股票的账面价值总和为20000万元。该基金

admin2009-11-07 75

问题已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：
资料一：ABC公司的某基金持有A、B两种股票，数量分别为500万股和400万股。 2008年1月1日，每股市价分别为20元和30元，银行存款为1000万元，两种股票的账面价值总和为20000万元。该基金负债有两项：对托管人或管理人应付未付的报酬为1750万元、应交税金为250万元，已售出的基金份数为25000万份。
资料二：在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金单位净值的5%，赎回费率为基金单位净值的2%。
资料三：某投资者2008年持有该基金的份数不变，2008年该投资人的基金收益率为8%。
要求：
(1) 根据资料一和资料二计算2008年1月1日该基金的下列指标：
① 基金净资产价值总额；
② 单位资产净值；
③ 基金认购价；
④ 基金赎回价。
(2) 根据资料三计算2008年12月3日基金单位净值。

选项

答案(1) ① 基金净资产价值总额=基金资产总额-基金负债总额 =(500×20+400×30+1000)-(1750+250)=21000(万元) ② 单位资产净值=基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数=21000/25000=0.84(元) ③ 基金认购价=基金单位净值+首次认购费=0.84+0.84×5%=0.88(元) ④ 基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费=0.84-0.84×2%=0.82(元) (2) 2008年12月31日基金单位净值=0.84×(1+8%)=0.91(元)

解析

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将经营性租赁的固定资产通过变更合同转为融资租赁固定资产，在会计上应当作为会计政策变更处理。()

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。所有权最终可能转移,也可能不转移。()

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肠内营养的并发症有()

A、溴量法B、酸碱滴定法C、亚硝酸钠滴定法D、非水溶液滴定法E、紫外分光光度法丙磺舒的含量测定方法为（ ）。

植被破坏的生态补偿量不应少于破坏量，具体补偿量确定原则为()。

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对乘用车的管理人征收的税种不包括()。

具有商业实质的非货币性资产交换按照公允价值计量的，假定不考虑补价和相关税费等因素，应当将换入资产的公允价值和换出资产的账面价值之间的差额计入当期损益。()

儿童最早形成“客体永久性”概念是在()。

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以下结构体类型说明和变量定义中正确的是()。

　　Ifyouweretobeginanewjobtomorrow,youwouldbringwithyousomebasicstrengthsandweaknesses.Successor【C1】________

A、溴量法B、酸碱滴定法C、亚硝酸钠滴定法D、非水溶液滴定法E、紫外分光光度法丙磺舒的含量测定方法为（　　）。