首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一餐饮企业于2007年8月成立,职工共30人,企业的资产总额为300万元,企业2009年销售收入520万元,销售成本和税金370万元,财务费用、管理费用、销售费用和税金共计130万元,企业自行计算的应纳税所得额为20万元,在汇算清缴时经会计师事务所审核
某市一餐饮企业于2007年8月成立,职工共30人,企业的资产总额为300万元,企业2009年销售收入520万元,销售成本和税金370万元,财务费用、管理费用、销售费用和税金共计130万元,企业自行计算的应纳税所得额为20万元,在汇算清缴时经会计师事务所审核
admin
2012-10-09
42
问题
某市一餐饮企业于2007年8月成立,职工共30人,企业的资产总额为300万元,企业2009年销售收入520万元,销售成本和税金370万元,财务费用、管理费用、销售费用和税金共计130万元,企业自行计算的应纳税所得额为20万元,在汇算清缴时经会计师事务所审核,发现以下事项未进行纳税调整:
(1)企业的“其他应付款”科目隐瞒餐饮收入100万元,相应成本为53.45万元;
(2)已计入成本费用中实际支付的合理为工资72万元,并计提但未上缴工会经费1.44万元,实际发生职工福利费15.16万元,实际发生职工教育经费1.08万元;
(3)管理费用中列支的业务招待费10万元;
(4)管理费用中列支企业的财产保险费用2万元,为股东支付的商业保险费5万元;
(5)销售费用中列支的业务宣传费20万元,广告费10万元;
(6)以前年度亏损50万元尚未弥补。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业销售费用纳税调整金额;
选项
答案
业务宣传费、广告费扣除限额=(520+100)×15%=93(万元),实际发生数30万元,不用调整。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/FwUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
依法律规定,下列不得为保证人的有()。
2014年1月1日,甲公司与乙公司经协商决议合并为丙公司,随后按照《公司法》的规定,于2014年1月5日向所有债权人发出通知并公告。其中,丁公司于2014年1月10日收到了通知,并于2014年1月15日看到了公告。此前,甲公司欠丁公司一笔货款已到期,丁公司
境内某公司向境外某金融机构借款500万美元,该项借款属于资本项目的外汇收入。()
我国《外汇管理条例》在适用范围上采取属人主义和属地主义相结合的原则,对于特定主体,仅对其发生在中国境内的外汇收支和外汇经营活动适用该条例。下列各项中,属于此类主体的是()。
根据《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》的规定,国有股东通过证券交易系统转让所持上市公司股份时,下列情形中,应当事先报批的是()。
2017年4月,申请执行人B公司请求甲地级市乙县人民法院执行人A公司(住所地为丙地级市丁县)位于乙县的X房产。乙县人民法院在执行中发现,A公司不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务。后经A公司书面同意,该执行案件移送破产审查。同年5月,受移送人民法院确定
2017年4月,申请执行人B公司请求甲地级市乙县人民法院执行人A公司(住所地为丙地级市丁县)位于乙县的X房产。乙县人民法院在执行中发现,A公司不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务。后经A公司书面同意,该执行案件移送破产审查。同年5月,受移送人民法院确定
消费税出口退税额的计算,不受增值税出口退税率调整的影响。()
下列土地由省、自治区、直辖市地方税务局确定减免土地使用税的是()。
随机试题
癌和肉瘤的区别不包括
依据《生产经营单位安全培训规定》,煤矿、非煤矿山、危险化学品、烟花爆竹等生产经营单位主要负责人和安全生产管理人员安全资格培训时间不得少于()学时;每年再培训时间不得少于()学时。
某施工单位承担了一项直埋光缆工程,光缆进场时,施工人员除了查看光缆出厂检验记录外,还抽测了部分光缆的光电性能且留有记录,路由复测时,初步确定了与另一光缆交越位置,并做了标识。工程施工中,发生如下事件:事件一:因天气预报傍晚有大雨,为减少损失,施工人员在
下列不需要一级负荷供电的是()。
影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的,一般可以从()分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。
关于回族的描述,正确的有()。
下面的程序随机产生10个小于100的整数,并找出其最大值、最小值和平均值,请将程序补充完整。(此程序是VB语言编写)PrivateSubFormClickoDima(1To10)AsIntegerDimmmaxAsInteger,mminAsInte
生产关系中具有决定意义的因素是()。
在KeyUp事件过程中,通过KeyCode参数判断用户的按键。假定键“B”的KeyCode值为66,则以下正确的说法是______。
IntheAmericanfamilythehusbandandwifeusuallyshareimportantdecision-making.Whenthechildrenareoldenough,theytake
最新回复
(
0
)