首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下: (1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下: (1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税
admin
2019-09-04
51
问题
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下:
(1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税专用发票;相关票据已经税务认证。
(2)出口自产摩托车800辆,取得收入折合人民币400万元;在国内销售自产摩托车300辆,取得不含税销售收入150万元。
(3)摩托车销售成本300万元;发生管理费用90万元,其中含向母公司支付的管理费用20万元,业务招待费12万元;发生销售费用140万元(其中广告费及业务宣传费支出90万元)。
(4)由于管理不善,丢失一批11月购进的已抵扣过进项税额的库存材料,账面成本为32.79万元(其中含运费成本2.79万元),已经由税务机关认定为损失,本月内取得保险公司给予的赔偿金额12万元。
(5)转让受让的土地使用权,适用一般计税方法,取得不含税收入60万元,未作收入处理,该土地使用权的账面成本35万元也未转销。
(6)从A国占有股权100%的子公司取得税后收益82.5万元,在A国实际已缴纳了20%的所得税。
(注:增值税税率16%、退税率13%;消费税税率10%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业应缴纳的企业所得税。
选项
答案
应缴纳的企业所得税=(610-584.44-10(2017年亏损))×25%+5.16=9.05(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/FwWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
北京市兴兴房地产开发公司,2014年发生业务如下:(1)1月通过竞拍取得一宗土地使用权,支付价款8200万元,用于开发写普通标准住宅楼。(2)开发期间发生开发成本5000万元。(3)发生管理费用1135万元、销售费用1756万元、财务费用500万元(
对房地产开发企业进行土地增值税清算时,下列表述不正确的是()。
甲企业2014年固定资产原值共计8500万元,其中自有房产6栋,原值6000万元。具体使用情况如下:(1)3栋属于厂房车间,原值共计3000万元。(2)1栋属于办公楼,原值1000万元。(3)2栋原值2000万元的行政楼用于出租,每栋按月收取固定收入
预收款营业税纳税义务发生时间和所得税纳税义务发生时间的区别是什么?
李某为某高校退休教授,2014年下半年发生如下业务:(1)出租一处门面房,取得租金收入56000元;(2)将位于北京的一套别墅对外转让,取得转让收入6800000元,该别墅于2008年12月购进,购进时支付价款3200000元,支付相关税费120000
某餐饮企业2014年6月发生如下业务:(1)实现营业收入800万元,其中包括顾客现场消费餐饮营业收入500万元、熟食外卖收入30万元、内设卡拉OK厅营业收入270万元。(2)因该企业一餐厅人流量大,设立一个电脑福利彩票投注点代销福利彩票,当月共销售福利
根据车船税法的规定,下列车船中需要缴纳车船税的是()。
本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2014年度有关生产、经营情况如下:(1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票
本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2014年度有关生产、经营情况如下:(1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票
本题涉及营业税法、城建税、教育费附加、地方教育附加和土地增值税法。某市区的房地产开发公司2014年发生以下业务:(1)1月通过竞拍取得市区一处土地的使用权,支付土地出让金6000万元,缴纳相关税费240万元;(2)上述土地开发建设普通标准住宅
随机试题
在施工组织总设计的编制程序中,计算主要工种工程的工程量后,其下一项工作为()。
大面积烧伤休克期病人出现烦躁,多由于_______。
男,67岁。咳嗽、咳痰20年,加重伴气短1周。查体:T36.8℃,双肺呼吸音减弱,语音震颤减弱,叩诊呈过清音。该患者最可能的诊断是()
在价值工程中,功能评价是指可靠地实现用户要求功能的()成本。
学校()聘用曾经因故意犯罪被依法剥夺政治权利的人担任工作人员。
刑事强制工作,是依据《刑事诉讼法》对犯罪嫌疑人所采取的()。
A.条件(1)充分,但条件(2)不充分B.条件(2)充分,但条件(1)不充分C.条件(1)和条件(2)单独都不充分,但条件(1)和条件(2)联合起来充分D.条件(1)充分,条件(2)也充分E.条件(1)和条件(2)单独都不充分,条件(1)和条件(2
【F1】AneditorIknowoncetoldmethatonaweekdayafternoon,duringaperiodwhenhewasfreelancing,helookedoutfromther
若有定义:inta,b;,通过语句scanf("%d;%d",&a,&b);能把整数3赋给变量a、5赋给变量b的输入数据是()。
风筝是一种传统的民间娱乐工具,起源于春秋时期(theSpringandAutumnPeriod),距今已有两千余年的历史。一般用竹木做骨架,上面粘上画有图案的纸或者绢(silk),并用细线绑住。它最初主要应用于军事,宋朝以后放风筝成为民间极为流行的
最新回复
(
0
)