首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下: (1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下: (1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税
admin
2019-09-04
50
问题
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下:
(1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税专用发票;相关票据已经税务认证。
(2)出口自产摩托车800辆,取得收入折合人民币400万元;在国内销售自产摩托车300辆,取得不含税销售收入150万元。
(3)摩托车销售成本300万元;发生管理费用90万元,其中含向母公司支付的管理费用20万元,业务招待费12万元;发生销售费用140万元(其中广告费及业务宣传费支出90万元)。
(4)由于管理不善,丢失一批11月购进的已抵扣过进项税额的库存材料,账面成本为32.79万元(其中含运费成本2.79万元),已经由税务机关认定为损失,本月内取得保险公司给予的赔偿金额12万元。
(5)转让受让的土地使用权,适用一般计税方法,取得不含税收入60万元,未作收入处理,该土地使用权的账面成本35万元也未转销。
(6)从A国占有股权100%的子公司取得税后收益82.5万元,在A国实际已缴纳了20%的所得税。
(注:增值税税率16%、退税率13%;消费税税率10%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业应缴纳的企业所得税。
选项
答案
应缴纳的企业所得税=(610-584.44-10(2017年亏损))×25%+5.16=9.05(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/FwWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
《中华人民共和国企业所得税法》的法律级次属于()。
北京市兴兴房地产开发公司,2014年发生业务如下:(1)1月通过竞拍取得一宗土地使用权,支付价款8200万元,用于开发写普通标准住宅楼。(2)开发期间发生开发成本5000万元。(3)发生管理费用1135万元、销售费用1756万元、财务费用500万元(
下列情形中,在土地增值税清算中符合以下()条件之一的,可实行核定征收土地增值税。
下列各项中,符合资源税纳税义务发生时间规定的有()。
下列关于消费税计税销售额的说法中,不正确的有()。
下列各项中,按税法规定应缴纳契税的有()。
下列收入项目中,不能直接作为营业税计税依据的有()。
根据营业税法律制度的规定,下列各项涉及不动产的业务中,应当缴纳营业税的有()。
某商贸企业2014年度资产总额800万,在册职工70人,自行核算实现利润总额-40万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下:(1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(已经取得专
下列车船属于法定免税的有()。
随机试题
《旧约》中的诗文集包括
功用为活血化瘀、缓消癥块的方剂是
关于片剂的常规检查,下列说法不正确的是
急性胆囊炎最严重的并发症是
依据《旅行社投保旅行社责任保险规定》,下列属于旅行社责任的是()。
(2016.四川)小说中的重要人物通常都具有鲜明的特点,以至于提到这些特点我们一下子就会想到这些人物。从人格特质的角度出发,这些特点属于这些人物的()
适用刑罚的目的是()。
中国近代历史上第一次大规模反对外国侵略势力的斗争是()
Computersmayonedayturnnightintoday—withgoodold,naturalsunlight.Giantcomputer-controlledmirrors,thousandsoff
Thestatement,"Horsesandcows,forexample,rarelyclosetheireyes"aimstoshowthat______.
最新回复
(
0
)