首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于经济特区的某外商投资企业,是增值税一般纳税人。2010年生产经营情况如下: (1)1月~11月,取得产品不含税销售收入4400万元,生产设备出租取得收入10万元;12月取得产品不含税销售收入100万元; (2)发生产品销售成本2600万元;
位于经济特区的某外商投资企业,是增值税一般纳税人。2010年生产经营情况如下: (1)1月~11月,取得产品不含税销售收入4400万元,生产设备出租取得收入10万元;12月取得产品不含税销售收入100万元; (2)发生产品销售成本2600万元;
admin
2012-03-06
40
问题
位于经济特区的某外商投资企业,是增值税一般纳税人。2010年生产经营情况如下:
(1)1月~11月,取得产品不含税销售收入4400万元,生产设备出租取得收入10万元;12月取得产品不含税销售收入100万元;
(2)发生产品销售成本2600万元;
(3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费720万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元;
(4)营业外支出150万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款90万元,通过政府部门向上海世博会捐款15万元,直接捐赠5万元;支付税收滞纳金6万元);
(5)1~11月销售税金160万元(含增值税120万元);12月份的流转税尚未核算;
(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元(包括支付给本企业残疾人员工资20万元)、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。
(7)该企业分别在A、B两国设有分公司(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分公司的应纳税所得额为50万元,A国税率为20%;在B国的分公司的应纳税所得额为30万元,B国税率为30%。两个分公司在A、B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税。
(说明:假定该企业所在地城市维护建设税税率7%、教育费附加征收率3%;12月可抵扣增值税进项税为5.5万元,该企业产品适用的增值税税率是17%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业2010年营业外支出纳税调整额;
选项
答案
营业外支出应调增所得额=5+6+(90+15-71.32)=44.68(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/G3Uc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲公司2018年1月申请首次公开发行股票并上市,采用网上和网下同时发行的机制,经确认向网下初始发行股份数量为4.3亿股,根据《证券发行与承销管理办法》的规定,其中应优先安排公募基金、社保基金和养老金配售的数量应不低于()。
以公司股东权行使的目的是为股东个人利益还是涉及全体股东共同利益为标准,分为共益权和自益权。公司股东的共益权包括()。
根据我国《企业破产法》的规定,人民法院受理破产申请前1年内,涉及债务人财产的某些行为,管理人有权向人民法院申请予以撤销。下列行为不可以撤销的是()。
某国有控股公司转让其部分国有股权致使国家在该公司中不再拥有控股地位,该股权转让应由国有资产监管机构决定,并报经本级人民政府批准。()
某牛肉干生产厂商在电视做广告推销其产品,广告中,一名10岁左右的小男孩在学校运动会跑步前吃了该厂家的牛肉干,在起跑时便立刻变成了一头凶猛的公牛,势不可挡地在学校操场上奔驰,关于该广告的宣传,根据《反不正当竞争法》的规定,下列说法正确的是()。
根据我国《担保法》的规定,以企业债券进行质押的,质押合同生效的时间是()。
企业的分支机构因为不具有独立的法人人格而不可能成为经济法律关系的主体。()
根据国有股东转让所持上市公司股份的相关规定,在不涉及资源整合或重组上市、国有资源整合或资产重组的情况下,下列有关固有股东协议转让上市公司股份确定价格的表述中,正确的是()。
甲对乙享有50000元债权,已到清偿期限,但乙一直宣称其无力清偿欠款;甲调查后发现下列情况,乙均怠于行使债权,其中,甲可以代位行使债权的有()。
未取得经济法律关系的主体资格的组织不能参与经济法律关系,不能从中享有权利和承担义务,不受法律保护。()
随机试题
紫铜就是()。
A.麻黄连翘赤小豆汤B.己椒苈黄丸合参附汤C.温胆汤合附子泻心汤D.麻杏石甘汤E.五味消毒饮合五皮饮水肿变证之水凌心肺证,治疗宜选
女,55岁。颈肩痛5个月,并向右上肢放射。右上肢肌力下降,手指动作不灵活。椎棘突间有压痛,右手拇指感觉减弱。上肢牵拉试验阳性,压头试验阳性。最可能的颈椎病类型是()
婴儿扶腋下能站立,能喃喃地发出单音节,两手能各握一玩具,并能伸手取物。判断该婴儿的最可能的月龄为
组织结构设计包括( )工作。
A、 B、 C、 D、 D交点个数均为2、4、6。故选D。
根据所给资料,回答问题。2014年,某省全社会研发经费达122.13亿元,研发经费占GDP的比重达0.68%,比2013年下降0.02个百分点。已知“十二五(2011—2015年)”期间该省技术合同成交总额约为798亿元,则2015年该省技术合同
社会主义初级阶段与新民主主义社会因为都存在多种经济成分而有某些相似之处,但却在社会性质上存在着明显差别,其中两者的根本区别在于()
对查询功能的叙述中正确的是______。
A、Hehasquitsmokingforalongtime.B、Hefindsitishardtostopsmoking.C、Hehadlungcanceryearsago.D、Heisonmedicat
最新回复
(
0
)