首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国Cl公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。 (1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国Cl公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。 (1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B
admin
2019-04-10
52
问题
中国居民企业A分别控股了甲国B1公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,B1持有丙国Cl公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。
(1)C1公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。C1公司将当年税后利润全部用于分配,B1公司分得2l0万元,并按照丙国的规定缴纳了21万元的预提所得税。
(2)B1公司当年税前利润2210万元(含从Cl公司分得的股息210万元),在甲国缴纳企业所得税600万元,之后将税后利润1589万元(2210一2卜600)的80%用于分配,A公司分得635.6万元,并按照甲国的规定缴纳了63.56万元的预提所得税,实际获得572.04万元的净所得。
(3)C2公司税前利润为2000万元,缴纳了200万元企业所得税。C2公司将当年税后利润全部用于分配,B2公司分得720万元,并按照丁国的规定缴纳了36万元的预提所得税。
(4)B2公司当年税前利润3720万元(含从C2公司分得的股息720万元),在乙国缴纳企业所得税450万元,之后将税后利润3234.万元(3720—36—450)全部用于分配,A公司分得1940.4万元,并按照乙国的规定缴纳了97.02万元的预提所得税,实际获得1843.38万元的净所得。
A公司为进行对B1、B2公司的投资,当年发生的管理费用分别为20万元和30万元。
要求:请根据上述资料,回答下列问题,如有计算,请计算出合计数。
请计算A公司来自B1公司的应纳税所得额。
选项
答案
A公司来自B1公司的应纳税所得额=境外股息、红利税后净所得+该项所得直接缴纳和间接负担的税额之和一计算企业应纳税所得总额时已按税法规定扣除的有关成本费用中与境外所得有关的部分进行对应调整扣除=572.04+311.96—20=864(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GAWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列税务代理业务中,属于涉税鉴证业务范围的有()。
税务机关采取的下列措施中,属于税收保全措施的是()。
增值税纳税人,取得的下列经营收入在并入销售额计算销项税额时需换算为不含税销售额的有()。
某制药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品117万元(含税),销售免税药品50万元,当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款6.8万元,抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况,则该制药厂当月应纳增值税为()。
下列年度应纳税所得额不超过30万元,属于小型微利企业、适用20%税率缴纳企业所得税的有()。
下列关于手续费及佣金支出的税前扣除规定中,正确的有()。
王某于2014年7月购置了一辆乘用车,支付的全部价款(含增值税)为175500元,其中包括车辆装饰费5500元。王某应缴纳的车辆购置税为()。
根据企业所得税的优惠政策,下列收入中,属于免税收入的有()。
在车船税征税过程中,以“辆”为计税依据的有()。
依据车辆购置税的有关规定,下列车辆中可以享受减免税的是()。
随机试题
加热弯曲时,应将板料加热到________之间,同时加热要均匀、操作要迅速,终了温度不应低于700℃。
治疗腱鞘囊肿下列何法为宜
关于ALI//ARDs,糖皮质激素治疗有确切疗效,下列描述正确的是
去腐干净,深,近髓。哪种治疗方法较好
某防护区采用全淹没式七氟丙烷灭火系统保护,室内净高4m,下列关于该防护区的做法,不符合规定的有()。
下列各项属于会计核算方法的有()。
一般来说,应收账款评估后,账面上的“坏账准备”科目应为()。
以下统一印制发票的领购方式中,适用于财务制度比较健全、有一定经营规模的纳税人的是()。
斯皮尔曼认为对智力起重要作用的因素是
调制解调器(Modem)的主要技术指标是数据传输速率,它的度量单位是
最新回复
(
0
)