首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2009年销售产品取得不含税收入2500万元,企业会计利润600万元(含境外分支机构分回部分),其他相关数据如下: (1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元; (2)营业外
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2009年销售产品取得不含税收入2500万元,企业会计利润600万元(含境外分支机构分回部分),其他相关数据如下: (1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元; (2)营业外
admin
2012-03-23
69
问题
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2009年销售产品取得不含税收入2500万元,企业会计利润600万元(含境外分支机构分回部分),其他相关数据如下:
(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元;
(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);
(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元;
(4)12月购置并投入使用的安全生产专用设备,投资额81.9万元;
(5)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,A国规定税率为20%。
要求:
分别回答下列问题:
计算国分支机构在我国应补缴企业所得税额。
选项
答案
A国分支机构在境外实际缴纳的税额=300×20%=60(万元) A国的分支机构境外所得的税收扣除限额=300×25%=75(万元) A国分支机构在我国应补缴企业所得税额=75-300×20%=15(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GCR0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
股票分割不仅有利于促进股票流通和交易,而且还有助于公司并购政策的实施。()
当某项目的净现值大于零时,下列选项成立的有( )。
已知某股票预期明年的股利为每股2元,以后股利按照不变的比率5%增长,若要求达到15%的收益率,则该股票的理论价格为()元。
按照证券的发行主体不同,可将证券分为()。
永久性流动资产是指为了满足企业长期稳定的资金需要,在正常生产经营期间必须保留的流动资产。()
下列选项中,属于商业信用筹资缺点的是()。
对环境和资源的责任、对员工的责任、对债权人的责任、对社会公益的责任等,属于企业在谋求股东权益最大化之内所负有的义务。()
B公司是一家生产电子产品的制造类企业,采用直线法计提折旧,适用的企业所得税税率为25%。在公司最近一次经营战略分析会上,多数管理人员认为,现有设备效率不高,影响了企业市场竞争力。公司准备配置新设备扩大生产规模,推动结构转型,生产新一代电子产品。(1)新设
随机试题
根据图Ⅲ-7所示门电路及输入电压波形,画出E、F、P端的电压波形。
USSignsGlobalTobaccoTreaty1TheUnitedstateshastakenthefirststeptowardapprovingaglobaltobaccotreatythatpr
A.急性化脓性胆囊炎B.急性化脓性胆管炎C.急性坏死性胰腺炎D.急性化脓性阑尾炎Charcot三联征出现于
A.酰胺类生物碱B.有机胺类生物碱C.异喹啉类生物碱D.莨菪烷类生物碱E.喹啉类生物碱阿托品的结构属于
有清血分之热作用的方剂是
该病人的休克状态应属于首先考虑的治疗措施为
如果是连续审计业务,在下列情况下,需要A注册会计师提醒被审计单位甲公司管理层关注或修改现有业务的约定务款的是()。
互易二端口网络满足()。
Mendifferfromanimals_______theycanthinkandspeak.
Whyyoushouldn’ttrytobeamorningpersonA)We’veallhearditbefore:tobesuccessful,getoutofbedearly.Afterall,
最新回复
(
0
)