首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2015年10月发生业务如下: (1)外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元,支付运费12万元,取得符合规定的运输企业开具的增值税专用发票,以上发票均获认证。 (2)进口化妆品一批用于生产加工优质化妆品,该化妆品买价、
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2015年10月发生业务如下: (1)外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元,支付运费12万元,取得符合规定的运输企业开具的增值税专用发票,以上发票均获认证。 (2)进口化妆品一批用于生产加工优质化妆品,该化妆品买价、
admin
2016-10-17
24
问题
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2015年10月发生业务如下:
(1)外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元,支付运费12万元,取得符合规定的运输企业开具的增值税专用发票,以上发票均获认证。
(2)进口化妆品一批用于生产加工优质化妆品,该化妆品买价、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费、保险费折合人民币共计47万元,另支付货物进口后发生的运费3万元(取得普通发票),向自己的采购代理人支付佣金2万元,向经纪人支付经纪费3万元;另进口生产设备一台,买价、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费、保险费折合人民币共24万元,另支付货物进口后装备调试费2万元。上述进口货物运抵我国口岸后,该厂在未经批准缓税的情况下,于海关填发税款缴纳书之日起第20日缴纳了所有款项。已取得海关开具的进口增值税专用缴款书。
(3)对外销售自产的化妆品开具增值税专用发票,取得销售额600万元,支付销货运费14万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(4)将试制的优质化妆品发给本单位职工作为福利,成本价40万元,生产优质化妆品过程中领用进口化妆品20万元作原材料。
(5)因管理不善损失上月购进的原材料(已抵扣进项税额),账面成本11万元,其中含运费成本1万元)。
(已知:化妆品消费税税率30%、成本利润率5%、关税税率50%;进口设备的关税税率为20%。)
要求:根据上述资料,回答下列问题:
计算该厂10月份进口环节应纳的增值税;
选项
答案
该厂10月份进口环节应纳的增值税: 化妆品:应纳增值税=(47+3+25)÷(1—30%)×17%=18.21(万元) 设备:应纳增值税=(24+4.8)×17%=4.90(万元) 应纳增值税合计=18.21+4.90=23.11(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GKHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
直接用于从事种植、养殖、饲养的专业用地及生活、办公用地免征土地使用税。()
税务当事人对国家税务总局做出处理决定不服的,可以向国务院申请行政复议。()
纳税人承包的工程跨省、市、自治区的,应在工程所在地缴纳营业税。()
江西某铜矿开采的铜矿等级为三等,2007年10月将铜原矿入选加工铜精矿,但因特殊原因无法准确掌握入选精矿时移送使用的原矿数量。已知精矿数量为400吨,选矿比为1∶32。要求:请计算本月该铜矿应纳的资源税(三等铜矿单位税额为1.4元/吨)。
江苏省某矿务局10月份开采原煤16万吨,其中,对外直接销售10万吨,将原煤2万吨用于连续加工洗煤、选煤,用于矿区发电1万吨,支援本省受灾县0.5万吨,矿区生活用煤0.5万吨,还有2万吨待销售。另外,矿区还将上月加工好的1万吨选煤,平价批发给矿区开发公司用于
教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人,就其应当缴纳税额为计算依据征收的一种附加费。()
坐落在县城的某大型国有企业,用于生产经营的厂房原值5000万元,该企业还创办了一所学校和一所职工医院,房产原值分别为300万元和200万元。另外,该企业还有一个用于出租的仓库,年租金为4万元。按当地规定,允许以减除房产原值20%后的余值为计税依据。要求:请
下列合同中,属于印花税征收范围的有()。
依据企业所得税法的规定,财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异,在计算企业所得税应纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中,属于时间性差异的是()。(2009年)
随机试题
It’sanannualback-to-schoolroutine.Onemorningyouwavegood-bye,andthat【C1】______eveningyou’reburningthemid-nightoil
有关抗毒素的说法正确的是
肛管癌可见:
关于低钾型周围性瘫痪的描述正确的是
与Ⅱ型超敏反应无关的成分是()
某患者,女,24岁,因病切除子宫,病理检查见子宫肌壁内有水泡样组织,镜下可见增生的滋养细胞及绒毛结构,该患者最可能的诊断为
(2015年)下列各项因素中,影响企业资本结构决策的有()。
下列各项中,属于企业现金流量表“经营活动产生的现金流量”的是()。
人生价值是指人的生命及其实践活动对于社会和个人所具有的作用和意义。关于人生价值的论述,正确的是()
Fromcellphonesandlaptopcomputerstocars,trains,evenairplanes,batteriesareeverywhere.Buttheirlifeisnotunlimited
最新回复
(
0
)