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  3. 随着家庭成员年年龄的增大，叶先生急需为自己的家庭作一个理财计划，假如你接到了这个客户的要求，经过初步沟通面谈后，获得了以下家庭、职业与财务信息： 一、家庭成员状况 四、保险情况 叶先生和叶太太拥有社保，儿子叶明保额为2万元的寿险。 五、理财目标 1．为儿

随着家庭成员年年龄的增大，叶先生急需为自己的家庭作一个理财计划，假如你接到了这个客户的要求，经过初步沟通面谈后，获得了以下家庭、职业与财务信息： 一、家庭成员状况 四、保险情况 叶先生和叶太太拥有社保，儿子叶明保额为2万元的寿险。 五、理财目标 1．为儿

admin2009-11-26  67
问题 随着家庭成员年年龄的增大，叶先生急需为自己的家庭作一个理财计划，假如你接到了这个客户的要求，经过初步沟通面谈后，获得了以下家庭、职业与财务信息：
一、家庭成员状况

四、保险情况
叶先生和叶太太拥有社保，儿子叶明保额为2万元的寿险。
五、理财目标
1．为儿子提供未来一年国外留学的教育开支；
2．实现家庭投资需求，保持家庭资产保值增值；确保家人获得一定的生命保障和医疗保障；退休前将房屋贷款全部还清；
3．退休后，每月支出现值为1500元。夫妇俩届时每年旅游支出现值为6000元。退休余命30年。
六、假设条件
1．通货膨胀率为3%，收入增长率为5%，住房公积金平均报酬率2%，养老公积金平均报酬率5%，银行活期利率0.72%，定期存款利率2.25%，货币利率2%，公积金贷款利率为4%，商业银行贷款利率为5%，复利计值。
2．假设2015年7月叶先生60岁退休，太太55岁退休，60岁退休计发月数139，55岁退休计发月数170。2007年上海月平均工资为2033元，年工资增长率为3%，个人所得税法规关于工资和薪金所得的月税前扣除数为2000元。
3．住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%， 1%，“四金”允许税前扣除。
假设收入增长率为5%，每年调整一次收入，那么从2003年12月买房起到2008年7月，叶先生夫妇的公积金累计余额为(　　)元。
选项 A、62066.85
B、62566.85
C、63066.85
D、63566.85
答案C
解析 计算步骤如下：①2008每月住房公积金=(5129.12+3760.16)×7%×2=1244.50 (元)。2008年1月至今增加的公积金：FV(2%/12，6，1244.5)=7498.18(元)；②2007年每月住房公积金=1244.5÷(1+5%)=1185.24(元)，2007年公积金增加的公积金的现值=FV(2%/12，12，1185.24)×(1+2%/12)6=14498.09(元)；③2006年每月住房公积金=1244.5÷(1+5%)=1128.80(元)，2006年公积金增加的公积金的现值=FV(2%/12，12，1128.80)×(1+2%/12)18=14086.40(元)；④2005年每月住房公积金=1244.5÷(1+5%)=1075.05(元)，2005年公积金增加的公积金的现值=FV(2%/12，12，1075.05)×(1+2%/12)30=13686.40(元)；⑤2004年每月住房公积金=1244.5÷(1+5%)=1023.85(元)，2004年公积金增加的公积金的现值=FV(2%/12，12，1023.85)×(1+2%/12)42=13297.77(元)；⑥叶先生夫妇的公积金贷款余额=7498.18+14498.09+14086.40+13686.40+ 13297.77=63066.85(元)。
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