某市化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2014年1月发生以下各项业务： (1)以一般海运方式进口一批化妆品，成交价格1180000元、运费20000元。此化妆品入库后，其中的75％被生产领用继续加工化妆品(经海关审查，公司申报的完税价格未包含保险费

admin2015-05-14 55

问题某市化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2014年1月发生以下各项业务：
(1)以一般海运方式进口一批化妆品，成交价格1180000元、运费20000元。此化妆品入库后，其中的75％被生产领用继续加工化妆品(经海关审查，公司申报的完税价格未包含保险费，公司的解释是相关费用无法确定，海关对此依法进行调整)；
(2)受托加工化妆品一批，委托方提供的原材料不含税金额85000元，加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和添加辅助材料的含税金额共计46800元，该化妆品无同类产品市场销售价格；
(3)当月将生产的A化妆品销售给某商场，取得不含税销售额1500000元；合同约定分三期结算，自当月起，每月末结算一次；
(4)预收款方式销售B化妆品215000套，不含税单价58元／套，货物已经发出；
(5)取得A化妆品的逾期包装物押金收入140400元；
(6)为某影视公司定做演员用的油彩和卸妆油一批，收取价税合计678600元，另收取运输费50000元，优质费20200元，未分别核算，统一开具增值税普通发票；
(7)通过当地非独立核算的门市部销售试制的新型化妆品100套，成本为100元／套，不含税单价为130元／套；
(8)从农业生产者手中收购免税农产品一批，支付收购价款700000元，取得农产品销售发票，支付运输企业不含税运费10000元，取得交通运输企业增值税专用发票。
(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证，进口关税为20％；化妆品消费税税率30％)
要求：
根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(单位：元)
计算当月销售A化妆品应缴纳的销项税额。

选项

答案当月销售A化妆品应缴纳的销项税额=1500000÷3×17％=85000(元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GaTc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

某有限责任公司股东甲将其所持全部股权转让给该公司股东乙。乙受让该股权时，知悉甲尚有70％出资款未按期缴付。下列关于甲不按规定出资责任的表述中，符合公司法律制度规定的是()。

根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡使用的表述中，不正确的是()。

下列选项中，属于汇票的绝对必要记载事项的是()。

某公司长期不能清偿到期债务，发生破产原因，对此下列说法正确的有()。

关于破产案件的债权申报，下列说法错误的是()。

根据我国《企业破产法》的规定，下列各项中，对人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产的情形有()。

甲有限责任公司的职工股东乙未履行出资义务，经公司催告在合理期间内仍拒绝缴纳。根据公司法律制度的规定，有权作出决议解除乙股东资格的公司机构是()。(2020年)

苯二氮革类中毒，可注射的特异性治疗药物是

《永徽律疏》

工地试验室在驻地建设时，除沥青和沥青混合料室外，()应设置机械强制通风设施。

图示等边三角形ABC，边长a，沿其边缘作用大小均为F的力，方向如图所示。则此力系简化为：

当翼缘连接处的弯矩为946kN·m时，翼缘连接一侧螺栓所承受的轴力为(　　)。翼缘连接处一个螺栓连接的抗剪承载力设计值为(　　)。

根据《个人外汇管理办法》，下列关于个人外汇账户管理的说法中正确的是()。

I’mafraidtherearepeopleintheworldwholiterallydonotknowhowtoboilwater.

Humansliketoregardthemselvesasexceptional.Manyphilosophersbelievehumansaretheonly【C1】______whichunderstandsthato

税法

注册会计师

某有限责任公司股东甲将其所持全部股权转让给该公司股东乙。乙受让该股权时，知悉甲尚有70％出资款未按期缴付。下列关于甲不按规定出资责任的表述中，符合公司法律制度规定的是()。

根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡使用的表述中，不正确的是()。

下列选项中，属于汇票的绝对必要记载事项的是()。

某公司长期不能清偿到期债务，发生破产原因，对此下列说法正确的有()。

关于破产案件的债权申报，下列说法错误的是()。

根据我国《企业破产法》的规定，下列各项中，对人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产的情形有()。

甲有限责任公司的职工股东乙未履行出资义务，经公司催告在合理期间内仍拒绝缴纳。根据公司法律制度的规定，有权作出决议解除乙股东资格的公司机构是()。(2020年)

苯二氮革类中毒，可注射的特异性治疗药物是

《永徽律疏》

工地试验室在驻地建设时，除沥青和沥青混合料室外，()应设置机械强制通风设施。

图示等边三角形ABC，边长a，沿其边缘作用大小均为F的力，方向如图所示。则此力系简化为：

当翼缘连接处的弯矩为946kN·m时，翼缘连接一侧螺栓所承受的轴力为( )。翼缘连接处一个螺栓连接的抗剪承载力设计值为( )。

根据《个人外汇管理办法》，下列关于个人外汇账户管理的说法中正确的是()。

I’mafraidtherearepeopleintheworldwholiterallydonotknowhowtoboilwater.

Humansliketoregardthemselvesasexceptional.Manyphilosophersbelievehumansaretheonly【C1】______whichunderstandsthato

当翼缘连接处的弯矩为946kN·m时，翼缘连接一侧螺栓所承受的轴力为(　　)。翼缘连接处一个螺栓连接的抗剪承载力设计值为(　　)。