首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为增值税一般纳税人,2016年11月生产经营业务如下: (1)进口设备一台,国外买价64000元,运抵我国关境内输入地点起卸前的运费为4200元、保险费3800元;设备入关后为运回企业所在地支付运费,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1600
甲企业为增值税一般纳税人,2016年11月生产经营业务如下: (1)进口设备一台,国外买价64000元,运抵我国关境内输入地点起卸前的运费为4200元、保险费3800元;设备入关后为运回企业所在地支付运费,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1600
admin
2017-10-30
82
问题
甲企业为增值税一般纳税人,2016年11月生产经营业务如下:
(1)进口设备一台,国外买价64000元,运抵我国关境内输入地点起卸前的运费为4200元、保险费3800元;设备入关后为运回企业所在地支付运费,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1600元,税额176元。
(2)购进生产用A材料,取得增值税专用发票上注明的金额800000元,税额136000元。同时,取得的运输公司开具的增值税专用发票上注明运费金额50000元,税额5500元;取得增值税专用发票上注明装卸费30000元,税额1800元。
(3)销售自产B产品给某专卖店,收取不含税销售额1560000元;同时,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费120000元,税额13200元。
(4)直接向消费者个人零售B产品,并开具普通发票,取得含税销售额836550元。
(5)月末盘点时发现,由于管理不善当月购进的A材料有2.5%被盗,向主管税务机关申报后,作为损失处理。
已知:
关税税率为12%,设备、A材料、B产品均适用17%增值税税率;上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
有关甲企业本月的增值税销项税额,下列计算式正确的是( )。
选项
A、1560000×17%
B、(1560000+836550)×17%
C、(1560000+836550)÷(1+17%)×17%
D、1560000×17%+836550÷(1+17%)×17%
答案
D
解析
(1)销售自产B产品应确认的销项税额=1560000×17%;(2)购进货物取得普通发票不得抵扣进项税额,但本题是销售货物开具普通发票,应计算销项税额,向消费者个人零售B产品应确认的销项税额=836550÷(1+17%)×17%。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Gce0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据支付结算法律制度的规定,下列关于票据提示付款期限的表述,不正确的是()。
病假工资或疾病救济费可以低于当地最低工资标准支付,但最低不能低于最低工资标准的85%。()
根据税收征收管理法律制度的规定,从事生产、经营的纳税人应当在一定期限内将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。这一定期限是()。
当纳税人无正当理由连续3个月未向税务机关进行纳税申报的,税务机关责令限期改正,逾期不改者,被列为非正常户。被列为非正常户超过()的,税务机关可以注销其税务登记。
张某2006年12月取得全年一次性奖金30000元,应缴纳个人所得税( )元。
甲公司2011年发生以下事项:(1)10月20日,为了方便公司支取现金,在已开立一个基本存款账户的情况下,公司财务经理李某通过私人关系,经中国工商银行乙分行领导同意,在其下属的分理处又开立一个基本存款账户。10月25日,甲公司为结算方便又分别在农行、建行
2009年某房地产开发企业以行政划拨取得的土地进行住宅楼的开发,按照国家有关规定补交土地出让金2840万元,缴纳相关费用160万元。住宅开发成本2800万元,其中含开发间接费用500万元。房地产开发费用中的利息支出为300万元(能够按转让房地产项目计算分摊
资料三:某市一广告服务公司2009年10月发生以下业务:(1)承接某房地产开发公司的广告宣传代理业务,取得广告费2000万元;支付给某单位的广告制作费为50万元,支付给当地电视台广告部的广告发布费为600万元。(2)当月以价
(2007年考试真题)我国国内信用证开具后,在有效期内,非经信用证各有关当事人的同意,开证银行不得修改或者撤销。()
(2004年考试真题)下列关于我国审判制度有关内容的表述中,正确的有()。
随机试题
男孩,10岁,于1月15日来院急诊。其母代诉,起病急,高热、头痛伴呕吐8小时,现呼之不应。体温40℃,面色苍灰,四肢冷,全身皮肤出现广泛淤点、淤斑,脉细速,血压测不出,脑膜刺激征不明显确诊本病最重要的依据是哪一条
“适用于公布各有关方面应当遵守或周知的事项”的文体是()
HTML标记符通常不区分大小写。()
盆腔脓肿的非手术治疗措施不包括
肺结核分型不正确的是
汞中毒驱汞治疗的首选药物是
砂石料加工系统生产规模可按毛料处理能力划分为()。
嘉许:赞美:叹为观止
大生产运动
某出版社的编辑小刘手中有一篇有关财务软件应用的书稿“Word素材.docx”,请按下列要求完成书稿编排工作。按下列要求进行页面设置:纸张大小16开,对称页边距,上边距2.5厘米、下边距2厘米,内侧边距2.5厘米、外侧边距2厘米,装订线1厘米,页脚距
最新回复
(
0
)