首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况如下: (1)2018年1月初,A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明:建设工期从2018年3月至2018年年底,工程全部价款为1000万元,如果能提前两个月完工,B公
位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况如下: (1)2018年1月初,A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明:建设工期从2018年3月至2018年年底,工程全部价款为1000万元,如果能提前两个月完工,B公
admin
2018-12-29
62
问题
位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况如下:
(1)2018年1月初,A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明:建设工期从2018年3月至2018年年底,工程全部价款为1000万元,如果能提前两个月完工,B公司需支付A公司抢工费10万元,2018年1月10日B企业支付预付款20万元。为了保证工程项目顺利进行,A公司把一部分工程分包给F公司,并于2018年1月10日A公司支付分包款40万元给F公司,并取得增值税普通发票一张,该工程于2018年9月底完工。
(2)2018年3月,A公司承接厂房建设工程(位于丙省丙市)并作为总包单位,因该工程量大,故A公司找C公司(一般纳税人)合作,C公司作为分包方收取A公司800万元,并开具增值税专用发票一张。该工程于2018年年底完工,A公司一次性收取工程价款2000万元。
(3)2018年5月,A公司出售其外购办公楼一套,价格为1000万元。因购置时间久远(2010年年初购置),购置发票已经丢失,但是有契税完税凭证,完税凭证上注明计税金额850万元。
(4)2018年6月,A公司购置新办公楼(位于丁省丁市)一栋,并取得增值税专用发票一张,注明价格为1400万元。
(5)2018年7月,A公司把其新购置的办公楼出租给D公司。租赁合同注明:租期从2018年7月至2019年6月,租金30万元/年,租金于2018年8月1日一次性支付。
(6)2018年年底,A公司因员工数量不足,特与E公司(小规模纳税人)签订劳务派遣协议。协议注明:E企业提供劳务派遣员工共10名,为A企业提供保安服务,服务期限为2018年12月。A企业支付E企业总计5万元,其中含有代A企业支付给10名派遣员工的工资及五险一金共计3万元。E企业为A企业开具增值税普通发票,价税合计5万元。
(其他相关资料:以上业务均采用一般计税办法进行处理,收取的价款均为含税价。假定相关票据均已通过主管税务机关比对认证,已经认证比对的进项税额190万元。)
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。如有计算,每问需计算出合计数。
计算业务(4)A企业可抵扣的进项税额。
选项
答案
业务(4)A企业可抵扣的进项税额=1400×11%×60%=92.40(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GmWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,属于增值税兼营行为的有()。
下列纳税人中,不缴纳资源税的有()。
某商场以还本方式销售,零售家具4680元,5年后还本,则计征增值税的销售额为()元。
纳税人销售的应税消费品,如因质量等原因由购买方退回时,经所在地主管税务机关审核批准后,可退还已征收的消费税税款。纳税人应自行直接抵减应纳税额。()
一般纳税人有下列情形之一的,不得领购使用增值税专用发票()。
纳税人临时占用耕地,应当依照征收管理条例缴纳耕地占用税。纳税人在批准临时占用耕地的期限内恢复占用耕地原状的,()。
下列各项收入中,应纳增值税的是()。
下列关于税法原则的表述中,正确的有()。
随机试题
男性,58岁。尿频,排尿困难3年,尿流中断半年,下腹平片及B超可见膀胱区2枚3.0cm×2.5cm×2.5cm和2.5cm×2.0cm×2.0cm结石,上尿路未见异常改变尿中无感染患者宜采用哪种治疗
因治疗不当,影响骨折正常愈合过程的因素有()(1999年)
下列关于绝经后子宫内膜的组织学形态描述,错误的是
女,46岁。两眼不能完全睁开,全身无力,前纵隔内发现肿块,最可能的是
A.细胞色素B.给氧C.甘露醇及利尿剂D.中枢兴奋剂E.抗生素
生产经营单位的( )对本单位的安全生产工作全面负责。
为了使岗位工作丰富化,应该考虑的因素有()。
教师的行为举止之所以能成为学生学习的榜样,对其具有潜移默化的作用是因为学生具有()。
某市政府所属A行政机关作出行政处罚决定后被撤销,其职能由市政府所属B行政机关继续行使。受到行政处罚的公民不服,准备提起行政复议。此时他应以()为行政复议被申请人。
在阶级对立社会中,法具有执行各种社会公共事务的作用,主要有()。
最新回复
(
0
)