首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务: (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务: (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥
admin
2016-04-19
18
问题
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务:
(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税销货运费4万元并取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。
(2)因乙商场201 3年12月份从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税1.7万元,货款尚未支付,经双方协商同意,本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务双方均开具增值税专用发票,乙商场该批金银首饰的成本为8万元,若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。
(3)甲企业本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.85万元,甲企业未开具红字发票。乙商场收到返还的现金后,向甲企业开具了普通发票。
(4)甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车自用,取得增值税专用发票,支付金额为20万元、增值税3.4万元。
(5)甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票,支付金额18万元、增值税3.06万元。
(6)因甲企业管理不善,从乙商场取得的金银首饰被盗40%。
(7)乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.51万元,乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。
(8)乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额22.6万元,销售家用电器取得含税销售额58.5万元。
(9)乙商场采购商品取得增值税专用发票,注明的增值税额合计为3.5万元。(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;金银首饰的消费税税率为5%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算乙商场3月份以金银首饰抵偿债务的增值税销项税额。
选项
答案
乙商场3月份以金银首饰抵偿债务的增值税销项税额: 抵偿债务应平均价计算增值税销项税额=10x17%=1.7(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Gw30777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
2004年5月10日,甲厂与乙公司签订一份购销合同。合同约定,乙公司向甲厂提供一套机器设备,总价为人民币50万元,同年9月中旬交货,结算方式为甲方开具银行承兑汇票支付货款。合同签订后,甲厂即向乙公司开具一张人民币50万元、付款日期为同年9月20日的定日付款
以划拨方式取得土地使用权,经批准转让房地产时,还应交纳契税。()
车船使用税的纳税地点为纳税人所在地,对单位而言,纳税人所在地是指()。
某联合企业开采铁矿石,当月开采了5000吨,销售4000吨,适用的单位税额为每吨14元,则该企业当月应纳资源税为()。
根据《破产法》的有关规定,对破产企业未履行的合同,清算组采取的处理方式是()。
下列各项中,根据企业破产法律制度的有关规定,对企业破产有管辖权的是()。
根据《中华人民共和国企业破产法(试行)》的有关规定,债权人会议通过和解协议草案的决议应当由()。
随机试题
牙支持式可摘局部义齿承担咀嚼压力主要有
化脓性感染的病理过程不包括
A.妙香散B.大补元煎C.六味地黄丸D.虎潜丸E.程氏萆薢分清饮患者梦遗频作,腰膝疫软,眩晕耳鸣,健忘失眠,低热盗汗,舌红少苔,脉细数。治疗应首选
交通不便的边远地区城乡集市贸易市场不可以出售
所有权不属于()。
简述成本加和法及其应用的现实性和局限性。
建设新型人民军队的根本原则是
已知英文大写字母D的ASCII码值是44H,那么英文大写字母F的ASCII码值为十进制数
WhenpeoplesaythatCambridgeisauniversitytowntheydonotmeanthatitisatownwithauniversityinit.Auniversitytow
TheAmericanwarondrugshasgottenallthetypesinrecentyears,butalcoholismisstillthenation’smostseriousaddiction.
最新回复
(
0
)